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  3. 2011年8月，中国证监会在对盛大上市公司(以下简称盛大公司)进行例行检查中，发现盛大公司存在以下事实： (1)2011年1月，盛大公司拟与A公司进行400万元的交易。经查，A公司持有盛大公司6％的股份，该交易未经独立董事从可，即提交了盛大公司董事

2011年8月，中国证监会在对盛大上市公司(以下简称盛大公司)进行例行检查中，发现盛大公司存在以下事实： (1)2011年1月，盛大公司拟与A公司进行400万元的交易。经查，A公司持有盛大公司6％的股份，该交易未经独立董事从可，即提交了盛大公司董事

admin2015-07-06  74
问题 2011年8月，中国证监会在对盛大上市公司(以下简称盛大公司)进行例行检查中，发现盛大公司存在以下事实：
    (1)2011年1月，盛大公司拟与A公司进行400万元的交易。经查，A公司持有盛大公司6％的股份，该交易未经独立董事从可，即提交了盛大公司董事会进行讨论表决。
    (2)2011年3月1日，盛大公司董事会解聘了原公司经理周某，并聘任张某为公司经理。盛大公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告，并予以公告，盛大公司股票交易价格随即大跌。经查：盛大公司副经理陈某于3月3日将其持有的盛大公司股票抛售了2万股。此外，盛大公司的独立董事对公司经理变动事项未发表任何意见。
    (3)2011年4月1日，持有盛大公司6％股份的A公司向B银行贷款2 000万元，并以其所持有的盛大公司6％的股份设定了质押。A公司于4月2日告知盛大公司董事会，但盛大公司对该信息一直未进行任何披露。
    (4)2011年5月10日，盛大公司的国有股东C公司拟以协议方式将其持有的盛大公司股份全部转让给D公司。根据双方达成的协议，转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的80％。D公司拟以现金支付，D公司在股份协议签订后5个工作日内向C公司支付20％的保证金，其余价款在股份过户后1年内付清。
    (5)2011年6月5日，盛大公司为E公司1 000万元的银行贷款提供保证担保。经查：E公司借款后的资产负债率将达75％，债权人F银行明知该项担保未经盛大公司股东大会审批的情况下仍与盛大公司签订了保证合同。银行贷款到期后，债务人E公司不能清偿的债务为600万元。
    (6)2011年7月，盛大公司因重大重组拟向盛大公司的实际控制人孙某非公开发行股票8 000万股。本次非公开发行股票的发行价格拟订为定价基准日(股东大会决议公告日)前20个交易日盛大公司股票均价的92％；孙某从购的股份自发行结束之日起1年内不得转让。经查：盛大公司现任董事会秘书李某曾于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责，盛大公司2010年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告。
    要求：根据有关规定，分别回答以下问题：
    (1)盛大公司与A公司的交易及其做法是否符合有关规定?请说明理由。
    (2)3月10日盛大公司向中国证监会和证券交易所提交临时报告的时间是否符合有关规定?请说明理由。盛大公司副经理陈某于3月3日抛售盛大公司股票的行为是否符合有关规定?请说明理由。如果陈某的行为不符合规定，则陈某应承担何种法律责任?独立董事对盛大公司经理变动事项未发表任何意见是否符合有关规定?请说明理由。
    (3)盛大公司对2011年4月1日发生的相关事件一直未进行任何披露是否符合有关规定?请说明理由。盛大公司的哪些人员应当对该信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任?B银行的质权何时设立?
    (4)2011年5月10日公司与D公司达成的股份转让协议有哪些不符合规定之处?请分别说明理由。
    (5)盛大公司为E公司提供的担保未经盛大公司股东大会审批是否符合有关规定?请说明理由。对于债务人E公司不能清偿的600万元债务，债权人F银行可以要求盛大公司清偿的数额不应超过多少万元?请说明理由。
    (6)2011年7月盛大公司向孙某非公开发行股票的发行价格是否符合有关规定?请说明理由。孙某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让是否符合有关规定?请说明理由。
    (7)盛大公司现任董事会秘书李某曾于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责是否构成本次非公开发行的实质性障碍?请说明理由。
    (8)盛大公司2010年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告是否构成本次非公开发行的实质性障碍?请说明理由。
选项
答案(1)盛大公司的做法不符合规定。根据规定，上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5％的重大关联交易，应由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。在本题中，盛大公司拟与关联人A公司进行的交易属于重大关联交易，应当由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。 (2)①盛大公司提交临时报告的时间不符合规定。根据规定，上市公司经理发生变动，属于重大事件。上市公司应当自董事会就该项重大事件形成决议时(2011年3月1日)，在2个交易日内及时向中国证监会和证券交易所提交临时报告。②陈某于3月3日抛售盛大公司股票的行为不符合规定。根据规定，上市公司的董事、监事和高级管理人员自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内，不得买卖本公司股票。在本题中，陈某作为上市公司的高级管理人员，自该重大事件发生之日起(2011年3月1日)，至其依法披露后2个交易日内，不得买卖本公司股票。③陈某应承担的法律责任：违反《证券法》的规定，在限制转让期限内买卖证券的，责令改正，给予警告，并处以买卖证券等值以下的罚款。④独立董事对盛大公司经理变动事项未发表任何意见不符合规定。根据规定，上市公司聘任或解聘高级管理人员，独立董事应当向董事会或者股东大会发表独立意见。 (3)①盛大公司对该信息一直未进行任何披露不符合规定。根据规定，任一个股东所持上市公司5％以上股份被质押，属于重大事件，上市公司应当立即提交临时报告。②盛大公司董事长、经理和董事会秘书，应当对临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。③B银行的质押自证券登记结算机构办理出质登记时设立。 (4)①股份转让价格不符合规定。根据规定，国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定；确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的90％。②股份转让价款的支付不符合规定。根据规定，拟受让方以现金支付股份转让价款的，国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让收入30％的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。 (5)①盛大公司为E公司提供的担保未经股东大会审批不符合规定。根据规定，上市公司为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保，应由股东大会审批。②债权人F银行可以要求盛大公司清偿的数额不应超过300万元。根据规定，主合同有效而担保合同无效，债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的1／2。 (6)①发行价格符合规定。根据规定，非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。②孙某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让不符合规定。根据规定，上市公司的控股股东、实际控制人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。 (7)盛大公司现任董事会秘书李某曾于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责不构成本次非公开发行的实质性障碍。根据规定，如果上市公司现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责，不得非公开发行股票。在本题中，李某于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责距离本次发行已经超过了12个月。 (8)盛大公司2010年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告不构成本次非公开发行的实质性障砰。根据规定，如果上市公司最近1年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票，但本次发行涉及重大重组的除外。
解析
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