首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
居民企业甲公司主要从事计算机软件开发、制作、销售及相关配套服务,2020年度取得销售收入9000万元,会计利润为800万元。2020年度甲公司其他相关财务资料如下。 (1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用300万元(未形成无
居民企业甲公司主要从事计算机软件开发、制作、销售及相关配套服务,2020年度取得销售收入9000万元,会计利润为800万元。2020年度甲公司其他相关财务资料如下。 (1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用300万元(未形成无
admin
2022-07-25
38
问题
居民企业甲公司主要从事计算机软件开发、制作、销售及相关配套服务,2020年度取得销售收入9000万元,会计利润为800万元。2020年度甲公司其他相关财务资料如下。
(1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用300万元(未形成无形资产计入当期损益)。
(2)在销售费用中,发生广告费和业务宣传费600万元。
(3)发生财务费用900万元,其中支付给向非金融企业的借款利息700万元,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。
(4)营业外支出中,列支对灾区的直接捐款50万元.支付给客户的违约金10万元。
(5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元,并实际列支职工福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得《工会经费专用拨缴款收据》,职工教育经费支出20万元。
要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。
计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调增的应纳税所得额。
选项
答案
职工福利费扣除限额=500×14%=70(万元),实际支出额为105万元,职工福利费应调增应纳税所得额105-70=35(万元)。工会经费扣除限额=500×2%=10(万元),实际上缴10万元,可以全部扣除,无须纳税调整。职工教育经费扣除限额=500×8%=40(万元),实际支出额为20万元,无须纳税调整。职工福利费、工会经费、职工教育经费应调增应纳税所得额合计=35(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zPA0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
A市甲厂因购买B市乙公司的一批木料,与乙公司签订了一份买卖合同,但合同对付款地点和交货地点未加约定,并且未能达成补充协议。下列关于付款地或交货地的表述中,正确的有()。
根据合同法律制度的规定,属于无效格式条款有()。
根据企业所得税法律制度的规定,下列收入中,不属于企业所得税免税收入的有( )。
根据企业国有资产法律制度的规定,下列各项中,代表国家对国家出资企业履行出资人职责的有()。(2010年)
甲出具一张本票给乙,乙将该本票背书转让给丙,丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊,戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据票据法律制度的规定,下列选项中,戊不得行使追索权的有()。
根据《合伙企业法》的规定,有限合伙人的下列行为,不视为执行合伙事务的有()。(2014年)
甲上市公司拟聘请独立董事。根据公司法律制度的规定,下列候选人中,没有资格担任该公司独立董事的有()。(2013年)
根据公司法律制度的规定,股份有限公司董事、高级管理人员执行公司职务时因违法给公司造成损失的,在一定情形下,连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东可以为了公司利益,以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。下列各项中,属于该情形的有()。(2
随机试题
Thereason______I’mwritingistotellyouaboutmyexaminationresults.
Mostpeoplehavenoideaofthehardworkandworrythatgoesintothecollectingofthosefascinatingbirdsandanimalsthatth
下列曲词中,概括《天净沙.秋思》全篇主题思想的是()
糖皮质激素用于严重细菌感染的目的
单位的工资、奖金等现金的支取只能通过一般存款账户办理。()
发明活字印刷术的是我国北宋的()。
恐惧症:对某种物体或某种环境的一种非理性的、不适当的恐惧感。一旦面对这种物体或环境时,尽管当时并无危险,恐惧症患者仍会产生一种极端的恐惧感。根据上述定义,下列属于恐惧症的是()。
一、注意事项1.申论考试是对考生阅读能力、综合分析能力、提出和解决问题能力以及文字表达能力的测试。2.作答参考时限:阅读资料30分钟。作答90分钟。3.仔细阅读给定资料。按照后面提出的“申论要求"作答。二、给定资料
根据下面材料回答下列题。《河北省2010年国民经济和社会发展统计公报》显示:河北省2010年全年城镇居民人均可支配收入达16263.4元,比上年增长10.5%。农民人均纯收入达5958元,增长15.7%。城镇居民人均消费支出10318.3元,增长
“科教兴国"战略提出的时间是()
最新回复
(
0
)