首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
白山电厂是一家位于西部某省的火力发电厂,主要利用燃煤来发电。电厂的煤炭采购属于电厂的重大业务。该业务包括煤炭采购询价、供应商选择、下订单、付款申请到最终的付款等一系列工作,过去几年都由赵某统一负责。每次采购前,采购部根据公司经营情况和煤炭库存情况制定采购方
白山电厂是一家位于西部某省的火力发电厂,主要利用燃煤来发电。电厂的煤炭采购属于电厂的重大业务。该业务包括煤炭采购询价、供应商选择、下订单、付款申请到最终的付款等一系列工作,过去几年都由赵某统一负责。每次采购前,采购部根据公司经营情况和煤炭库存情况制定采购方
admin
2019-03-12
47
问题
白山电厂是一家位于西部某省的火力发电厂,主要利用燃煤来发电。电厂的煤炭采购属于电厂的重大业务。该业务包括煤炭采购询价、供应商选择、下订单、付款申请到最终的付款等一系列工作,过去几年都由赵某统一负责。每次采购前,采购部根据公司经营情况和煤炭库存情况制定采购方案。赵某以定向采购的方式从东山煤炭公司进货。在煤炭验收环节,采购部在每次采购煤炭时都取样直接送到公司专门的质检部门接受验收检查。在签订煤炭采购合同时,一般是由采购部自行起草,然后与供应商直接签约。合同文本一般由经办部门自行保管。部分合同原件于业务办理完成后丢失,致使一些合同纠纷因无合同原件以败诉告终。
要求:
根据《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》,简要分析白山电厂在合同管理环节中存在的内部控制缺陷。
选项
答案
①“在签订煤炭采购合同时,一般是由采购部自行起草”存在内控缺陷。重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。 ②“与供应商直接签约”存在内控缺陷。企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。正式对外订立的合同,应当由企业法定代表人或其授权的代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同的,应当签署授权委托书。属于上级管理权限的合同,下级单位不得签署。 ③“部分合同原件于业务办理完成后丢失。致使一些合同纠纷因无合同原件以败诉告终”存在内控缺陷。合同管理部门应当加强合同登记管理,充分利用信息化手段,定期对合同进行统计、分类和归档,详细登记合同的订立、履行和变更等情况,实行合同的全过程封闭管理。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zUK0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
甲、乙、丙共同出资设立一有限责任公司。其中,丙以房产出资30万元。公司成立后又吸收丁入股。后查明,丙作为出资的房产仅值20万元,丙现有可执行的个人财产6万元。下列处理方式中,符合公司法律制度规定的是( )。(2002年考题)
根据银行卡业务管理办法的规定,信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中,正确的是( )。
资料(一)珠海毅力电器股份有限公司(以下简称毅力公司)是集研发、生产、销售、服务于一体的国有控股家电企业,其产品包括家用空调、中央空调、空气能热水器、TOSOT生活电器、晶弘冰箱等。成立于1991年的珠海毅力电器股份有限公司是目前全球最大的专业化
A集团系国家高新技术企业,主要从事水泥建材行业工业自动化和企业信息化的软件提供、方案解决和系统集成服务;DCS集散控制系统咨询、系统集成、自动化设备成套、应用软件开发调试、维修及项目管理;计算机软件技术开发、设计、咨询与硬软件销售服务;计算机系统网络工程设
A公司系W集团的全资子公司,企业注册资金1.2亿,是全球智能家电家居产品的研发制造基地,致力于为客户提供智能家居、智能社区、智能安防等各项解决方案。A公司2016年度财务报表由中恒会计师事务所审计。哲宇会计师事务所于2017年第三季度末首次接受委
A公司主要从事汽车的研发、生产与销售,拥有多个自主汽车品牌,截止2017年,A公司已涉及工程机械、新能源、新能源汽车、信息技术服务、现代物流等六大产业,构筑了资源共享的优势产业链。A公司于2003年首次公开发行股票并在上海证券交易所上市。A公司2
久期是用来衡量金融工具的价格对()因素的敏感性指标。
2010年年初,某公司总经理在公司全体员工大会上表示本年度是该公司的内部控制建设年,因此他明确表示了以下几点看法:第一,内部控制将是该公司的一个长期目标;第二,只要建立起公司完善有效的内部控制,该公司的所有经营目标都将得到实现;第三,企业内部控制建设将完全
甲公司为一家拟上市的医药生产公司,该公司董事会目前正在审查公司的内部控制系统。甲公司管理层一直致力于实现最高水平的内部控制,以使股东对公司的管理层更加有信心,同时提高甲公司的社会信誉。但是最近甲公司的信誉由于内部出现的事件而受到了负面影响。事件的起因是,一
随机试题
增加对人民代表罢免的内容是《选举法》的()
胃脘冷痛喜按,吐清水,口淡不渴,舌淡嫩,脉沉迟无力,属于
混凝土外加剂宜以稀释溶液加入,其稀释用水和外加剂所含水量应从拌和加水量中加以扣除。()
进度控制子系统应实现的功能包括()。
汇率并轨之后,外汇留成比例上升。()
纳税人以无形资产投资人股,参与接受投资方的利润分配、共同承担风险,应缴纳营业税。()
旅游咨询仅为旅游者提供各种与旅游有关的信息服务。()
个人活动根据活动机能的划分标准可以分为()
在教育研究的定量分析中,完全正相关的相关系数是()。(2011年)
Languagebarrierspresentavarietyofchallengesforchildrenofanyage.InHoustonalone,bilingualeducationprogramshave
最新回复
(
0
)