首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某有出口经营权的生产企业(一般纳税人),2013年10月从国内购进生产用的钢材.取得增值税专用发票上注明的价款为368000元,已支付运费5800元并取得运输公司开具的增值税专用发票,进料加工贸易进口免税料件的成计税价格为13200元人民币,材料均已验收入
某有出口经营权的生产企业(一般纳税人),2013年10月从国内购进生产用的钢材.取得增值税专用发票上注明的价款为368000元,已支付运费5800元并取得运输公司开具的增值税专用发票,进料加工贸易进口免税料件的成计税价格为13200元人民币,材料均已验收入
admin
2014-03-12
48
问题
某有出口经营权的生产企业(一般纳税人),2013年10月从国内购进生产用的钢材.取得增值税专用发票上注明的价款为368000元,已支付运费5800元并取得运输公司开具的增值税专用发票,进料加工贸易进口免税料件的成计税价格为13200元人民币,材料均已验收入库;本月内销货物的销售额为150000元,出口货物的离岸价格为42000美元(题中的价格均为不含税价格,增值税税率为17%,出口退税率13%,美元对人民币汇率为1:6.8,期初留抵税额为1000元),下列表述正确的足( )。
选项
A、应退增值税35412元,免抵增值税额( )元
B、应退增值税37466元,免抵增值税额6136元
C、应退增值税24050元,免抵增值税额19552元
D、应退增值税27802元,免抵增值税额7610元
答案
D
解析
免抵退税不得免征和抵扣税额=6.8×42000×(17%一13%)一13200×(17%一13%)=10896(元)应纳税额=150000×17%一(368000×17%+5800×11%一10896)一1000=一27802(元)当期免抵退税额=6.8×42000×13%一13200×13%=35412(元)当期应退税额=27802(元)当期免抵税额=35412一27802=7610(元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zd7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
2016年4月30日,甲企业与乙企业签订赠与协议,协议约定,甲企业将成本为10万元的货物赠与乙企业,货物发出时间为5月2日。5月10日,乙企业实际收到货物,并取得甲企业开具的增值税专用发票,发票上注明不含税价款12万元,增值税2.04万元。下列各项中,说法
根据车船税的相关规定,下列表述中,正确的有()。
2014年,某物流企业实际占用土地10000平方米,其中自有大宗商品仓储设施占地5000平方米,该企业土地所属土地等级适用税额标准为8元/平方米,该企业2014年应缴纳的城镇土地使用税为()元。
(2012年)下列关于企业所得税收入确认时间的说法中,正确的有()。
依据企业所得税的相关规定.下列情况属于内部处王资产的有()。
纳税人取得经营所得,按年计算个人所得税,由纳税人在月度或季度终了后()内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款。
(2013年)下列所得,不属于个人所得税“工资薪金所得”应税项目的是()。
某企业与海外公司2012年签订一份金额为500万美元的采购合同,并按规定缴纳了印花税,2013年修改该合同,将金额增加为700万美元,修改凭证当日的美元与人民币的汇率为6.5,当月1日美元与人民币的汇率为6.55,则该企业2013年应缴纳的印花税为人民币(
在经济特区和国务院批准的其他地区设立的外资银行、中外合资银行等金融机构,外国投资者投入资本或者分行由总行拨人营运资金超过多少金额,经营期十年以上的,经企业申请,当地税务机关批准,从开始获利年度起,第一年免税,第二年和第三年减半征收( )。
下列行为中,应视同土地使用权转让征收契税的有()。
随机试题
Usingtransferrednegation:Ithinkthathewillnottellyouthetruth.
药物信息的多样性是因为其包括了
女性,25岁,左膝外上方逐渐隆起包块伴酸痛半年,X线平片提示左股骨下端外侧有一病灶,边缘膨胀,中央有肥皂泡样改变,无明显的骨膜反应。其诊断考虑为
纳税人负担的轻重,主要通过税率的高低来调节,()是加重纳税人负担的措施。
适用于生态环境影响评价和预测的方法有()。
“一花独放不是春,百花齐放春满园。”这启示我们与世界文化交流、借鉴中,要()。
“三全音”是指三和弦的三个音同时发音。()
画家陆探微创造了“________”的清秀绘画形象,而张僧繇则因其创造的形象独具风格,被称为“________”。
我国现行社会保障体系的核心是()。
A、Stayandnegotiateormove.B、MoveclosertotheUniversityornearthesubway.C、Fightforasmallincreasesoracceptsanin
最新回复
(
0
)