首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品公司为增值税一般纳税人,主要生产化妆品及护肤护发品并组成礼品套装销售。2011年3月接受当地税务机关对该公司上月份纳税情况的检查,并被查出两笔经济业务在一些问题: (1)该公司实现成套礼品销售收人100万元,其中化妆品销售收入60万元,护肤护发品销
某化妆品公司为增值税一般纳税人,主要生产化妆品及护肤护发品并组成礼品套装销售。2011年3月接受当地税务机关对该公司上月份纳税情况的检查,并被查出两笔经济业务在一些问题: (1)该公司实现成套礼品销售收人100万元,其中化妆品销售收入60万元,护肤护发品销
admin
2012-05-26
28
问题
某化妆品公司为增值税一般纳税人,主要生产化妆品及护肤护发品并组成礼品套装销售。2011年3月接受当地税务机关对该公司上月份纳税情况的检查,并被查出两笔经济业务在一些问题:
(1)该公司实现成套礼品销售收人100万元,其中化妆品销售收入60万元,护肤护发品销售收入40万元。分别开出增值税专用发票,货款100万元,税额为13万元。该企业账务处理为:
借:银行存款 1130 000
贷:主营业务收入 1 000 000
应交税费——应交增值税(销项税额) 130000
借:营业税金及附加 180 000
贷:应交税费——应交消费税 180 000
(2)该公司将一批化妆品作为“三八”妇女节的福利发放给本公司的所有女职工,成本共计6 000元,其售价为40 000元。账务处理为:
借:应付福利费 6 000
贷:库存商品 6 000
该企业上月的发生的这两笔业务需要补缴的增值税合计为( )元。
选项
A、40 000
B、6 800
C、46 800
D、45 200
答案
C
解析
该企业发生的第(1)笔业务需要补缴增值税40 000元,第(2)笔业务应视同销售,需要缴纳增值税为:40 000×17%=6 800(元)。则该企业本月需要补缴上月少缴的增值税额合计为46 800元。故本题答案为C。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zmYM777K
本试题收录于:
财政税收专业知识与实务题库中级经济师分类
0
财政税收专业知识与实务
中级经济师
相关试题推荐
投资银行按照议定价格从发行人手中购进将要发行的全部股票,然后再出售给投资者,后将所筹集的资金交付发行人的股票销售方式是()。
银行为达到设定的经营目的对资产类项目和负债类项目进行有效管理和优化组合,是()。
当前我国商业银行全面推行资产负债比例管理,并根据国际惯例和我国实际情况制定了资产负债比例管理指标体系,资本充足率是其中的主要指标,现假设我国某商业银行的有关数据如下:资本总额为3500万元,核心资本为2000万元,对其他企业投资400万元,加权风险资产总额
央行网站27日的更新显示,自12月26日起上调对金融机构贷款(再贷款)利率,其中一年期上调0.52个百分点至3.85%;再贴现利率由1.80%上调至25%。二者均为2008年1月份以来的首次E调。中央银行在公开市场上大量抛售有价证券,意味着货币政策(
常用的预测经济周期波动的方法有( )。
某公司是专业生产芯片的厂商,已在美国纳斯达克市场上市。当前该公司的B系数为1.5,纳斯达克的市场组合收益率为8%,美国国债的利率是2%。通过CAPM模型测得的该公司股票的预期收益率是()。
假设银行系统的(1)原始存款为900万元,(2)法定存款准备金率为6%,(3)现金漏损率(提现率)为15%,(4)超额准备金率为3%。根据上述材料,计算并回答下列问题:此时银行系统的派生存款总额为()万元。
(2009年真题)受国际金融危机冲击以及经济周期变化的双重影响,我国的物价在过去两年多的时间里经历了较大的起伏。2007年CPI上涨4.8%,2008年上涨5.9%,2009年上半年下降1%。以下是2008年以来有关物价指数的月度同比数据2008年我
改革开放以来,我国经济快速增长,但是受亚洲金融危机影响,经济出现了许多新问题,其中之一就是1998—2002年的物价问题。该时期物价指数分别为。根据以上资料,回答下列问题:为了治理这种物价问题,可以采取的财政政策措施有()。
关于税收效率的原则,下列表述正确的是()。
随机试题
背景装饰公司承接了综合楼食堂装饰工程,食堂隔墙为砌筑结构,砌筑时按要求在2.1m(门洞上口)增加了一道圈梁,顶部和梁或板交接处采用红砖斜砌,防火门框安装时先用射钉固定,再用砂浆封堵。装饰内容有墙面干挂烧毛石材、矿棉板吊顶、金属吊顶、厨房墙地砖。食堂层高5
已知x满足不等式22x—10.2x+16≤0,则f(x)=x+的最大值与最小值之差为()。
阅读《蜀道难》中的一段文字,回答文后问题。问君西游何时还?畏途巉岩不可攀!但见悲鸟号古木,雄飞雌从绕林间。又闻子规啼夜月,愁空山。蜀道之难,难于上青天,使人听此凋朱颜。连峰去天不盈尺,枯松倒挂倚绝壁。飞湍瀑流争喧豗,砯崖转石万壑雷。其险也若此,嗟
具有内皮绒毛膜胎:盘(环状胎盘)的动物是
挖掘通信管道沟(坑)时如发现埋藏物,特别是()等必须立即停止施工,并负责保护现场,与政府部门联系。
下列关于普通发票开具、使用、取得事项中,说法正确的是( )。
下列对IPv6地址FE80:0:0:0801:FE:0:0:04A1的简化表示中,错误的是()。
若实体A和B是一对多的联系,实体B和C是一对一的联系,则实体A和C的联系是
【S1】【S10】
(1)Afteralongdayattheoffice,manyofusfindourselvestakingoutourstressonfriends,children,orsignificantothers.
最新回复
(
0
)