首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品公司为增值税一般纳税人,主要生产化妆品及护肤护发品并组成礼品套装销售。2011年3月接受当地税务机关对该公司上月份纳税情况的检查,并被查出两笔经济业务在一些问题: (1)该公司实现成套礼品销售收人100万元,其中化妆品销售收入60万元,护肤护发品销
某化妆品公司为增值税一般纳税人,主要生产化妆品及护肤护发品并组成礼品套装销售。2011年3月接受当地税务机关对该公司上月份纳税情况的检查,并被查出两笔经济业务在一些问题: (1)该公司实现成套礼品销售收人100万元,其中化妆品销售收入60万元,护肤护发品销
admin
2012-05-26
68
问题
某化妆品公司为增值税一般纳税人,主要生产化妆品及护肤护发品并组成礼品套装销售。2011年3月接受当地税务机关对该公司上月份纳税情况的检查,并被查出两笔经济业务在一些问题:
(1)该公司实现成套礼品销售收人100万元,其中化妆品销售收入60万元,护肤护发品销售收入40万元。分别开出增值税专用发票,货款100万元,税额为13万元。该企业账务处理为:
借:银行存款 1130 000
贷:主营业务收入 1 000 000
应交税费——应交增值税(销项税额) 130000
借:营业税金及附加 180 000
贷:应交税费——应交消费税 180 000
(2)该公司将一批化妆品作为“三八”妇女节的福利发放给本公司的所有女职工,成本共计6 000元,其售价为40 000元。账务处理为:
借:应付福利费 6 000
贷:库存商品 6 000
该企业上月的发生的这两笔业务需要补缴的增值税合计为( )元。
选项
A、40 000
B、6 800
C、46 800
D、45 200
答案
C
解析
该企业发生的第(1)笔业务需要补缴增值税40 000元,第(2)笔业务应视同销售,需要缴纳增值税为:40 000×17%=6 800(元)。则该企业本月需要补缴上月少缴的增值税额合计为46 800元。故本题答案为C。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zmYM777K
本试题收录于:
财政税收专业知识与实务题库中级经济师分类
0
财政税收专业知识与实务
中级经济师
相关试题推荐
美联储不是“一家银行”,而是将50个州和哥伦比亚特区划分为12个联邦储备区,在每个联邦储备区设立一家联邦储备银行和若干分行,与联邦储备委员会,顾问咨询委员会,以及作为会员银行的若干商业银行共同组成的多元中央银行体系。除了联邦储备银行,所有的国民银行(在货币
判断是否出现银行危机的依据是()。
某公司是专业生产芯片的厂商,已在美国纳斯达克市场上市。当前该公司的B系数为1.5,纳斯达克的市场组合收益率为8%,美国国债的利率是2%。该公司股票的风险溢价是()。
现有一种债券,期限3年,息票利率10%,面值1000美元,每年付息一次,请根据以上信息回答以下问题。如果该债券每年付息一次,到期日返还本金,假设市场收益率为15%,那么该债券的认购价格应为()美元。
债券市场是金融市场体系的重要组成部分。大力发展债券市场,有利于改善我国融资结构,优化市场资源配置,也能够有效地促进储蓄向投资转化,降低金融系统性风险。随着我国经济增长方式的转变及市场化程度的提高,债券市场在经济金融中的作用愈发重要。记账式债券具有(
我国通过立法和规章形式明确金融机构的审批权统—集中于()。
从中央银行提高存款准备金率到该政策抑制通货膨胀的效果显现,这中间的时间跨度称为()时滞。
从银行的整体风险考虑,银行监管的方法包括()。
以下选项既不包括在M1中,也不包括在M2中的是()。
关于税收效率的原则,下列表述正确的是()。
随机试题
关于横膈的叙述,错误的是
A、黄褐色便B、柏油样便C、白陶土色便D、乳凝块便E、米泔样便上消化道出血可见()。
甲的汇票遗失,向法院申请公示催告。公告期满后无人申报权利,甲申请法院作出了除权判决。后乙主张对该票据享有票据权利,只是因为客观原因而没能在判决前向法院申报权利。乙可以采取哪种法律对策?()
甲、乙、丙、丁拟设立一个普通合伙企业,其合伙协议约定的下列条款中,不符合合伙企业法律制度规定的是()。
甲、乙两物体从同一位置沿同一直线运动,它们的v-t图像如图4所示。根据图像提供的信息可知()。
建国后,我国人口政策经历了如下变化:鼓励生育—独生子女—“单独二孩”—“全面二孩”。这说明()。
社会公德的基本行为准则是:爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献。()
在一个除法算式里,被除数、除数、商河余数之和是319,已知商是21,余数是6,问被除数是多少?
下列模式中,能够给出数据库物理存储结构与物理存取方法的是()。
Asummaryofthephysicalandchemicalnatureoflifemustbegin,notontheEarth,butintheSun,infact,attheSun’sveryc
最新回复
(
0
)