首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某电子企业为增值税一般纳税人,2017年4月发生下列经济业务: (1)采取直接收款方式销售自产A产品50台,不含税单价8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。 (2)将20台新试制的B产品分配
某电子企业为增值税一般纳税人,2017年4月发生下列经济业务: (1)采取直接收款方式销售自产A产品50台,不含税单价8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。 (2)将20台新试制的B产品分配
admin
2017-06-23
29
问题
某电子企业为增值税一般纳税人,2017年4月发生下列经济业务:
(1)采取直接收款方式销售自产A产品50台,不含税单价8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。
(2)将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6000元。该产品尚未投放市场,无同类产品的销售价格。
(3)扩建单位幼儿园领用库存甲材料200公斤,每公斤成本为50元,同时领用自产的A产品5台。
(4)当月因管理不善丢失库存乙材料800公斤,每公斤成本为20元。
(5)当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。已知:甲材料、乙材料均系上月外购取得并已抵扣进项税额;购销货物适用的增值税税率均为17%;税务局核定的B产品成本利润率为10%;本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证通过并抵扣;上述题干中给出的成本均不含增值税。
要求:
计算当月销项税额;
选项
答案
当月销项税额=[50×8000+5×8000+20×6000×(1+10%)]×17%=97240(元)
解析
(1)采用直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,增值税的纳税义务发生时间均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;(2)将新试制的B产品分配给投资者,视同销售货物;由于B产品没有市场价格,应计算组成计税价格;(3)扩建幼儿园领用自产的A产品,视同销售货物;(4)扩建幼儿园领用甲材料以及当月因管理不善丢失库存乙材料所对应的进项税额,应作“进项税额转出”处理。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ztt0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据公司法律制度的规定,下列选项中,属于股份有限公司监事会行使的职权有( )。
A外国投资者收购B境内企业的一项资产,并以该资产在境内设立C中外合资经营企业。对于B企业在被并购前既有债权债务的享有和承担,正确的农述是( )。
2010年2月,某外国公司(以下简称A公司)与我国一家有限责任公司(以下简称B公司)初步达成股权并购协议,拟将B公司改组为中外合资经营企业(以下简称C公司)。协议要点如下:(1)B公司的注册资本由现在的600万美元,增至1000万美元,增加的出资全部由A
2010年2月,某外国公司(以下简称A公司)与我国一家有限责任公司(以下简称B公司)初步达成股权并购协议,拟将B公司改组为中外合资经营企业(以下简称C公司)。协议要点如下:(1)B公司的注册资本由现在的600万美元,增至1000万美元,增加的出资全部由A
某普通合伙企业合伙人陈某死亡,其合法继承人小陈不愿成为该合伙企业的合伙人。对陈某在该合伙企业中的财产份额,应在全体合伙人之间平均分配。( )
根据《票据法》的规定,下列关于本票的表述,不正确的是()。
某普通合伙企业存续期间,合伙人甲准备向合伙人以外的乙转让其在合伙企业中的部分财产份额时,如果合伙协议对此没有约定,正确的做法是()。
下列属于资本项目的有()。
甲公司与乙保险公司发生保险合同纠纷,根据《民事诉讼法》的规定,甲公司在起诉乙公司时。可以选择的人民法院有()。
下列表述中,符合《仲裁法》规定的有()。
随机试题
男性,48岁。乏力2个月,间有鼻出血,无发热。体格检查:面色轻度苍白,双下肢无出血点,巩膜无黄染,心、肺无异常,肝肋下未触及、脾肋下2cm。血象:白细胞2.6×109/L,红细胞2.2×1012/L,血红蛋白88g/L,血小板35×109/L。网织红细胞4
A.国家药品监督管理局高级研修学院B.国家药品监督管理局执业药师资格认证中心C.国家药典委员会D.国家药品监督管理局信息中心根据《国家药品监督管理局职能配置、内设机构和人员编制规定》及其有关规定,负责执业药师管理信息系统的建设、管理和维护的是
“十一五”期间,关于旅游业的发展叙述不正确的是()。
关于建设工程施工招标文件,下列说法正确的是()。
之所以将“人力”称为资源,而且是最重要的资源,是因为它具有如下特征()。在进行职位分类时,首先要进行职位调查,通常有以下方法()。
根据下列资料,回答下列问题。据统计黑龙江省2013年城镇居民人均可支配收入19597元,比上年增长10.3%;城镇居民人均消费性支出14162元,增长9.1%。农村居民人均纯收入9634.1元,增长12.0%。农村居民人均生活消费支出6813.6
美联储主要的货币政策工具是()。[中国人民大学2011研]
FTP的数据连接建立有两种模式,它们是()。
MedicalJournalsMedicaljournalsarepublicationsthatreportmedicalinformationtophysiciansandotherhealthprofession
JoeSimpsonandSimonYateswerethefirstpeopletoclimbtheWestFaceoftheSiulaGrandeintheAndesMountains.Theyreache
最新回复
(
0
)