首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某国内智能手机生产企业,为增值税一般纳税人。2015年11月份生产经营情况如下: (1)进口手机元件一批,支付国外买价260万元、运输费和保险费5万元;支付海关运往本单位运费,取得运输单位开具的货运增值税专用发票上注明运费2万元。 (2)在
某国内智能手机生产企业,为增值税一般纳税人。2015年11月份生产经营情况如下: (1)进口手机元件一批,支付国外买价260万元、运输费和保险费5万元;支付海关运往本单位运费,取得运输单位开具的货运增值税专用发票上注明运费2万元。 (2)在
admin
2018-05-02
35
问题
某国内智能手机生产企业,为增值税一般纳税人。2015年11月份生产经营情况如下:
(1)进口手机元件一批,支付国外买价260万元、运输费和保险费5万元;支付海关运往本单位运费,取得运输单位开具的货运增值税专用发票上注明运费2万元。
(2)在国内采购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票;支付运输费用,取得一般纳税人运输单位开具的货运增值税专用发票上注明运费8万元。
(3)向国外销售手机3000部,折合人民币1200万元;在国内销售手机800部,取得不含税销售额277万元。
(4)因管理不善,损失10月份外购的不含增值税的原材料金额32万元(其中含运费成本2万元,当时已经取得一般纳税人货运企业开具的增值税专用发票),取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(其他相关资料:假定关税率为20%、增值税退税率为15%)
计算该企业11月份应退的增值税。
选项
答案
11月份应退增值税: 当月免抵退税额=1200×15%=180(万元),大于未抵扣完的进项税额60.35万元。 当月应退增值税=60.35(万元)。 当月免抵税额=119.65(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3YXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据征管法的规定,下列各项中税务机关有权核定其应纳税额的有()。
我国现行税法规定,能源、交通和水利设施用地一律免征城镇土地使用税。()
下列委托加工行为应纳消费税的有()。
我国现行税法体系中,采用多次课征的税种是()。
某酒厂4月销售白酒3000公斤,取得不含税价款100万元,包装物押金5万元,按事先约定的期限,包装物2个月后归还厂家,则该酒厂应纳消费税税额为()。
我国现行税法规定,纳税人隐瞒、虚报房地产成交价格的,其计算征收土地增值税的转让收入额应当是()。
在计算企业所得税应纳税所得额时.下列项目中不准予从收入总额中扣除的是()。
下列土地由省、自治区、直辖市地方税务局确定减免城镇土地使用税的有()。
根据城镇土地使用税法的规定,经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,按规定从使用的月份起免缴土地使用税()。
下列可以成为城镇土地使用税的纳税人有()。
随机试题
易通公司于2010年3月开始研发"G-3"教学管理软件,2010年8用完成,2010年11月办理软件登记,2011年1月开始销售。易通公司何时取得"G-3"软件的著作权()
上层建筑的两部分内容是()。
男性,60岁,间断突发右侧面部闪电样锐痛1个月,疼痛多位于右侧上唇、鼻翼、口角、颊黏膜处,常于进食、洗脸、刷牙时发作,每次持续1~2分钟,发作间期无症状,每日发作1~2次。如选择口服药物治疗,最大剂量为
该公司的资产报酬率为( )%。如果某人在2006年1月3日将800万元全部用于购买A公司的股票(1月1日、2日为公休日),则该公司的资产负债率将达到( )%。
城市规模是指城市的大小,包括()。
城市维护建设税是随()附征并专门用于城市维护建设的一种特别目的税。
有关综合和推理的说法,正确的是()。
转口贸易和过境贸易的共同点是:货物从生产国运往销售国,中间要经过第三国。()
中国少数民族人口虽少,但分布很广,中国民族成分最多的是()。
“俏色”指的是一种利用玉的天然色泽进行雕刻的工艺。这种工艺原来被认为最早始于明代中期。然而,在商代晚期的妇好墓中出土了一件俏色玉龟,工匠用玉的深色部分做了龟的背壳,用白玉部分作了龟的头尾和四肢。这件文物表明,“俏色"32艺最早始于商代晚期。以下哪一项陈述是
最新回复
(
0
)