首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税、城建税及附加费、资源税、企业所得税。 某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人,主要开采原煤销售,2020年度有关经营业务如下: (1)销售开采原煤130000吨,不含税收入15000万元,销售成本6580万元(适用13%的增值税税率)。 (2)
本题涉及增值税、城建税及附加费、资源税、企业所得税。 某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人,主要开采原煤销售,2020年度有关经营业务如下: (1)销售开采原煤130000吨,不含税收入15000万元,销售成本6580万元(适用13%的增值税税率)。 (2)
admin
2022-04-19
29
问题
本题涉及增值税、城建税及附加费、资源税、企业所得税。
某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人,主要开采原煤销售,2020年度有关经营业务如下:
(1)销售开采原煤130000吨,不含税收入15000万元,销售成本6580万元(适用13%的增值税税率)。
(2)年初转让符合条件的开采技术所有权取得收入650万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用300万元。
(3)提供矿山开采技术培训取得不含税收入300万元;取得国债利息收入130万元。
(4)年初购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票上注明的税额为390万元;支付购料运输费用共计230万元,取得增值税专用发票。
(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元。
(6)管理费用1232万元,其中业务招待费120万元;技术研发费用280万元。
(7)财务费用280万元,其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元;向金融企业贷款800万元,支付年利息46.40万元。
(8)计入成本、费用中的实发合理工资820万元;发生的工会经费16.4万元(取得工会专用收据)、职工福利费120万元、职工教育经费25万元。
(9)营业外支出500万元,其中因消防设施不合格,被处罚50万元。
(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用:②取得的相关票据均通过主管税务机关认证:③煤炭资源税税率为4%;④结转上年广告费用税前未扣除余额380万元;⑤各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算企业2020年度应缴纳的企业所得税。
选项
答案
应缴纳的企业所得税=3846.32×25%=961.58(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6KDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
我国现行税法规定,对进口应税产品不征收资源税,相应地对出口应税产品也不免征或退还已纳资源税。()
某公司(所得税税率33%)2005年经营亏损28万元。年终从联营企业(所得税税率15%)分回税后利润64.6万元。该公司2005年应缴纳的企业所得税额为()。
根据企业所得税处置资产确认收入的相关规定,下列各项行为中,应视同销售的有()。
税务行政复议是指当事人(纳税人、扣缴义务人、纳税担保人)不服税务机关及其工作人员作出的税务具体行政行为,依法向上一级税务机关(复议机关)提出申请,复议机关经审理对原税务机关具体行政行为依法作出维持、变更、撤销等决定的活动。下述关于税务行政复议的一般程序,正
下列各项行为中,需要按照有关规定缴纳城市维护建设税的是()。
甲企业为一家设计公司(增值税一般纳税人),2016年2月提供各类设计服务,取得不含税收入70万元;购买办公用品,取得的增值税专用发票上注明价款3万元,增值税税额0.51万元;支付设计师工资及津贴共计20万元;处理淘汰下来的电脑(于2008年购进)取得含税收
对房地产开发企业建造的商品房,在出售前被出租的,一律不征收房产税。()
城建税以实际缴纳的增值税、消费税和营业税为计税依据,其适用税率按纳税人缴纳“三税”的地点确定。()
某船运公司为增值税一般纳税人,2017年、6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额61.2万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为
随机试题
患者,男,28岁。在大排档聚餐后出现高热,腹泻,诊断为细菌性痢疾。对该患者采取的护理措施中,不正确的是()。
男性,78岁,因突然意识丧失数秒来诊,脉搏35次/分,听诊心率35次/分,每分钟可闻及4~5次响亮的第一心音
苏慕斯法则又被称为慎格尔法则。
卖方还盘限15日前复到有效,14日下午收到买方复电要求修改交货期,正准备答复时,次日上午又收到买方来电接受发盘。此时()。
在分析资产负债表项目与销售关系时,要区分敏感项目与非敏感项目,下列各项中,一般属于敏感项目的有()。
下列选项中符合配送合理化的有()。
婴儿期句法的发展顺序为()。
(2019年江苏)下列不属于《中华人民共和国监察法》所规定的监督对象的是()。
IntheUnitedStates,olderpeoplerarelylivewiththeiradultchildren.Butinmanyothercultureschildrenareexpectedtoca
软件的特点是(24)。正因如此,我们应对软件产品的(25)进行大力保护。
最新回复
(
0
)