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  3. 根据资料(2)，该公司财务部门的职责分工没有违反了不相容职务分离原则的人员是(　　)。 Y公司货币资金内部控制的以下关键环节中，无缺陷的是(　　)。

根据资料(2)，该公司财务部门的职责分工没有违反了不相容职务分离原则的人员是(　　)。 Y公司货币资金内部控制的以下关键环节中，无缺陷的是(　　)。

admin2009-02-20  34
问题 根据资料(2)，该公司财务部门的职责分工没有违反了不相容职务分离原则的人员是(　　)。
Y公司货币资金内部控制的以下关键环节中，无缺陷的是(　　)。
选项 A、对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告
B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程
C、现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D、指定出纳定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
答案A,B
解析 记录现金收支的人员不应负责调节银行账户。
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