位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2016年7月经营业务如下： (1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640 000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42 000元、保险费折合人民币38 000元，人关后运抵企业所在地，取得运输

admin2018-12-21 21

问题位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2016年7月经营业务如下：
(1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640 000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42 000元、保险费折合人民币38 000元，人关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费1 6 000元，税额1 760元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证，合同约定的特许权使用费的金额为人民币1 000 000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)采用预收款方式销售电脑5台，合同中约定，每台电脑不含税售价为5 000元，本月20日收取全部货款，电脑于下月发出。
(4)销售调制乳、鲜奶分别取得含税销售收入11 232元、10 848元：销售蔬菜取得销售收入20 000元。
(5)销售空调并负责安装，取得含税空调销售收入3 000元。含税安装劳务收入234元。
(6)将一栋上年底取得的仓储出租，租期6个月，每月租金10 000元，当月收取全部含税租金总额60 000元。
(其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题。
计算业务(2)应代扣代缴的增值税。

选项

答案应代扣代缴的增值税﹦1 000 000／(1﹢6％)×6％﹦56 603．77(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/SOXc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

我国现行税法规定，对进口应税产品不征收资源税，相应地对出口应税产品也不免征或退还已纳资源税。()

下列纳税人中，可选择按小规模纳税人纳税管理的有()。

下列各项中，符合我国税收立法规定的有（）。

某纳税人本期以自产液体盐50000吨和外购液体盐10000吨(每吨已缴纳资源税5元)加工固体盐12000吨对外销售，取得销售收入600万元。已知固体盐税额为每吨30元，该纳税人本期应缴纳资源税()。

王某是中国公民。2008年的收入情况如下：(1)1月1日与某企业签订承包合同经营超市业务，承包期5年。当年取得承包经营利润180000元，按合同规定每年上交承包费6000元。另外，王某每月从超市领取工资2500元。(2)王某在市区有

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。

下列各项中，符合应税消费品销售数量规定的有()。(2007年)

（）可以决定一个行政机关行使有关行政机关的行政处罚权。

治疗实体肿瘤的首选药物是

腹股沟斜疝患者疝还纳后．使肿物不再出现的压迫部位是

复利期间数量是投资期内计算复利的次数。()

某企业为生产多种产品的制造企业，下列各项中，通过“制造费用”科目核算的有()。(2017年)

构思：写作：发表

延期年金具有如下特点()。

设且g(x)具有二阶连续导数，且g(0)=1，g’(0)=－1。讨论f’(x)在(－∞，+∞)上的连续性。

TheplaceisalovelymeadowsurroundedbydeepwoodsonahilltopoverlookingabeautifullakeintheCatskillMountains120mi

WhichMidwesterncityoftheUSAistheautomobilecapitaloftheworld?