A公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15％，2013年12月31日购入价值500万元的设备，预计使用年限为5年，无残值，采用直线法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。假定各年利润总额均为1000万元，2015年12月31日，根据相关情况预计

admin2017-04-12 81

问题 A公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15％，2013年12月31日购入价值500万元的设备，预计使用年限为5年，无残值，采用直线法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。假定各年利润总额均为1000万元，2015年12月31日，根据相关情况预计2016年以后不再属于高新技术企业，所得税税率将变更为25％。
不考虑其他因素。
要求：
根据题目资料，填列暂时性差异计算表。

选项

答案暂时性差异计算表如下： [*]

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/VUm0777K

本试题收录于：中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类

中级会计实务

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级会计实务

中级会计专业技术资格

2009年9月1日甲公司支付现金1500万元购买丙公司持有的乙公司60%的股权(甲和乙属于同一集团内的子公司)，购买股权时乙公司的所有者权益账面价值为3000万元。则甲公司长期股权投资的入账价值是()万元。

按收入准则规定，房地产企业将开发的房地产售出后，虽保留了对该房地产的物业管理权，但房地产售出时能确认收入。()

采用权益法核算长期股票投资时，下列各项中，应记入“长期股权投资一X公司”科目借方的有(　　)。

关于交易性金融资产的计量,下列表述中,正确的是()。

根据企业会计准则规定,因或有事项而确认的负债的金额,应是清偿该负债所需支出的最佳估计数,最佳估计数的确定,以下表述中正确的有()。

下列关于委托代销商品收入确认的表述中，不正确的有()。

患者，女，8岁。因为癫痫、智力低下来院检查，影像学检查如下图。该病最常见的临床表现是

慢性肺源性心脏病急性加重期大量使用呋塞米，引起的代谢紊乱是

工程招标的工程量清单中，税金项目清单一般包括（）等。

一宗房地产的正常成交价格为2500元/m2,卖方应缴纳的税费为正常成交价格的7%,买方应缴纳的税费为正常成交价格的5%,则卖方实际得到的价格,买方实际付出的价格是多少?

《工伤保险条例》规定，职工有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤()。

包装策略主要包括()

如何理解意识的局限和能动作用?

下列关于类的析构函数的叙述中，错误的是

中级会计实务

中级会计专业技术资格

2009年9月1日甲公司支付现金1500万元购买丙公司持有的乙公司60%的股权(甲和乙属于同一集团内的子公司)，购买股权时乙公司的所有者权益账面价值为3000万元。则甲公司长期股权投资的入账价值是()万元。

按收入准则规定，房地产企业将开发的房地产售出后，虽保留了对该房地产的物业管理权，但房地产售出时能确认收入。()

采用权益法核算长期股票投资时，下列各项中，应记入“长期股权投资一X公司”科目借方的有( )。

关于交易性金融资产的计量,下列表述中,正确的是()。

根据企业会计准则规定,因或有事项而确认的负债的金额,应是清偿该负债所需支出的最佳估计数,最佳估计数的确定,以下表述中正确的有()。

下列关于委托代销商品收入确认的表述中，不正确的有()。

患者，女，8岁。因为癫痫、智力低下来院检查，影像学检查如下图。该病最常见的临床表现是

慢性肺源性心脏病急性加重期大量使用呋塞米，引起的代谢紊乱是

工程招标的工程量清单中，税金项目清单一般包括（）等。

一宗房地产的正常成交价格为2500元/m2,卖方应缴纳的税费为正常成交价格的7%,买方应缴纳的税费为正常成交价格的5%,则卖方实际得到的价格,买方实际付出的价格是多少?

《工伤保险条例》规定，职工有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤()。

包装策略主要包括()

如何理解意识的局限和能动作用?

下列关于类的析构函数的叙述中，错误的是

采用权益法核算长期股票投资时，下列各项中，应记入“长期股权投资一X公司”科目借方的有(　　)。