A公司于2007年6月在上海证券交易所上市。2011年4月，A公司聘请B证券公司作为向不特定对象公开募集股份(以下简称“增发”)的保荐人。B证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下： (1)A公司近3年的有关财务数据如下： A公司于2008年度以资本

admin2014-05-31 21

问题 A公司于2007年6月在上海证券交易所上市。2011年4月，A公司聘请B证券公司作为向不特定对象公开募集股份(以下简称“增发”)的保荐人。B证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下：
(1)A公司近3年的有关财务数据如下：

A公司于2008年度以资本公积转增股本，每10股转增2股，转增资本公积7200万元；2009年度每10股分配利润0．5元(含税)，共分配利润1900万元；2010年度以利润送红股，每10股送1股，共分配利润5184万元(含税)。
(2)A公司于2009年10月为股东C公司违规提供担保而被有关监管部门责令改正：2010年1月，在经过A公司董事会全体董事同意并作出决定后，A公司为信誉良好和业务往来密切的D公司向银行一次借款1亿元提供了担保。
(3)A公司于2008年6月将所属5000万元委托E证券公司进行理财，直到2010年11月，E证券公司才将该委托理财资金全额返还A公司，A公司亏损财务费80万元。
(4)本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90％确定。
要求：根据上述内容，分别回答下列问题：
A公司本次增发的发行价格的确定方式是否符合有关规定?并说明理由。

选项

答案A公司本次增发的发行价格的确定：疗式不符合有关规定。根据规定，发行价格应：不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。在本题中，A公司本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90％确定不符合规定。

解析

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债券A和债券B是两只在同一资本市场上刚发行的按年付息的平息债券。它们的面值和票面利率均相同，只是到期时间不同。假设两只债券的风险相同，并且等风险投资的必要报酬率低于票面利率，则()。

关于可转换债券，下列各项表述中不正确的是()。

甲公司拟投资于两种证券X和Y，两种证券期望报酬率的相关系数为0．3。根据投资X和Y的不同资金比例测算，投资组合期望报酬率与标准差的关系如下图所示。甲公司投资组合的有效集是()。

我国曾于1996年发行10年期、利率为11.83%的可上市流通的国债。决定其票面利率水平的主要因素有()。

Withoutthesun’slight________theearth’ssurface,nolifecouldexistontheearth.

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(2015年真题)“八议”是中国古代优遇官僚贵族的法律制度，即指八种人犯罪可经议罪减免刑罚。“八议”中“议宾”的对象是指()。

甲与劳务公司签订劳动合同，合同中约定的若甲在工作中受伤公司概不负责的条款(　　)。

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为加强君权，皇太极时代开始直接控制的“上三旗”不包括()。

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A、Interestingbuildings.B、Historyofengineering.C、Abookaboutbuildings.D、Thepurposeofwritingabook.C

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债券A和债券B是两只在同一资本市场上刚发行的按年付息的平息债券。它们的面值和票面利率均相同，只是到期时间不同。假设两只债券的风险相同，并且等风险投资的必要报酬率低于票面利率，则()。

关于可转换债券，下列各项表述中不正确的是()。

甲公司拟投资于两种证券X和Y，两种证券期望报酬率的相关系数为0．3。根据投资X和Y的不同资金比例测算，投资组合期望报酬率与标准差的关系如下图所示。甲公司投资组合的有效集是()。

我国曾于1996年发行10年期、利率为11.83%的可上市流通的国债。决定其票面利率水平的主要因素有()。

Withoutthesun’slight________theearth’ssurface,nolifecouldexistontheearth.

设二元函数z=xy，则点P0(0，0)

(2015年真题)“八议”是中国古代优遇官僚贵族的法律制度，即指八种人犯罪可经议罪减免刑罚。“八议”中“议宾”的对象是指()。

甲与劳务公司签订劳动合同，合同中约定的若甲在工作中受伤公司概不负责的条款( )。

请选择你认为最合理的一项，来填充所给数列的空缺项，使之符合原数列的排列规律：

为加强君权，皇太极时代开始直接控制的“上三旗”不包括()。

我国第一次明确规定全国人大常委会为宪法解释机关的宪法是()。

下列关于建设用地使用权的说法，错误的是

窗体上有1个名称为Commandl的命令按钮，事件过程如下：PrivateSubCommandl_Click()DimhumAsInteger，xAsIntegernum=Val(Input

A、Interestingbuildings.B、Historyofengineering.C、Abookaboutbuildings.D、Thepurposeofwritingabook.C

甲与劳务公司签订劳动合同，合同中约定的若甲在工作中受伤公司概不负责的条款(　　)。