涉税服务实务_相关试题

某珠宝生产企业(增值税一般纳税人)2018年12月将自产的铂金戒指10枚奖励给优秀员工，每枚戒指4克，成本合计为15 000元。当月同类铂金戒指的零售价格为487．5元/克。则下列会计处理中正确的有( )。
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admin2019-11-6
470
某百货商店(一般纳税人)采用售价金额核算，2018年10月3日购进微波炉一批，增值税专用发票上注明进价50000元，进项税额8 000元，款项通过银行转账：该批商品的含增值税售价为67 000元；10月20日，该批商品全部售出，并收到货款。假设10月无期初
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admin2019-11-6
160
某生产企业为增值税一般纳税人(上市公司)，购买和销售环节均取得或开具专用发票，2018年8月发生以下业务，外购货物均适用16％的增值税税率。账务处理正确的有( )。
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admin2019-11-6
410
2018年8月某家电企业委托某大型电器卖场代销洗衣机200台，每件成本800元，双方合同约定，每台洗衣机不含税价1 000元，每销售一台，家电企业付给电器卖场手续费50元。本月月末，家电企业收到电器卖场转来的代销清单1张，销售了100台，并收到收取手续费的
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admin2019-11-6
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下列项目进项税额不得从销项税额中抵扣的有( )。
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admin2019-11-6
470
以下有关增值税一般纳税人的“应交税费——增值税检查调整”专门账户的表述，错误的是( )。
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admin2019-11-6
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企业确认与直接计入所有者权益的交易或事项相关的递延所得税资产时，借记 “递延所得税资产”科目，贷记( )科目。
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admin2019-11-6
550
某啤酒厂销售啤酒时，采用购买者可以免费使用啤酒储藏罐1年的政策，为了保证啤酒罐按时收回，啤酒厂在提供啤酒罐时，每个啤酒罐收取2 000元的押金。2018年6月销售啤酒200吨，每吨不含增值税价格2 980元，发出免费使用啤酒罐20个。则当期进行会计处理如下
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admin2019-11-6
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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为16％，退税率为13％。2018年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万元人民币，收款232万元；国内购进货物专用发票注明的价款为400万元，进项税额
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admin2019-11-6
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税务师在2019年4月对某公司2018年度纳税情况进行审核时，发现该企业多摊销了办公室的装修费30 000元。若该公司2018年度决算报表已编制完成，则正确的调整分录是( )。
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admin2019-11-6
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乙公司为房地产开发企业(一般纳税人)， 2019年3月销售2018年开发的自建房地产项目取得预收款41 250万元，甲公司针对该业务预缴增值税的账务处理正确的是( )。
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admin2019-11-6
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税务师受托对某公司增值税纳税情况进行审批，发现该公司下列税务处理错误的是( )。
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admin2019-11-6
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企业的以下会计处理中错误的是( )。
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admin2019-11-6
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某制药企业为增值税一般纳税人，2018年5月从一般纳税人处购进的原材料，增值税率16％，8月份由于管理不善发生霉烂，账面成本为20万元，其中运费金额为0．5万元。取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票。2018年8月该制药企业对此笔业务的会计处理为(
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admin2019-11-6
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某旅游企业为一般纳税人，本月提供旅游服务取得银行存款212万元，提供旅游服务的过程中，支付相关住宿费、餐饮费等106万元，取得合规增值税扣税凭证，下列不会涉及的会计分录是( )。
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admin2019-11-6
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(1)基本资料：乐居地板厂系增值税一般纳税人，主要生产销售各种实木漆饰地板 (以下简称漆板)，也接受委托加工实木漆饰地板。2018年5月末增值税留抵税额8 000元：各种增值税抵扣凭证均合法有效并在规定的时间办理了认证手续。 (2)2018年6月有关购销
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admin2019-11-6
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某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税率为16％，退税率为13％。2018年7月外购货物用于生产内销和出口货物，准予抵扣进项税款60万元，货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额100万元，销项税额16万元。本月出口货物销售折合人
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admin2019-11-6
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2018年12月某县某企业将厂房对外出售取得含增值税收入1 020万元，已知该厂房是企业在2014年5月购入的，购入价格为600万元，厂房原值为630万元，已经计提折旧400万元，账面净值230万元。厂房出售过程中用银行存款支付各种费用5万元，选择简易计税
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admin2019-11-6
370
某商店(一般纳税人)2018年12月销售盒装金银首饰含税价100万元；首饰成本60万元，首饰盒成本2万元，企业按照100万元直接收款并开具普通发票，则企业的会计处理中，正确的会计分录有( )。
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admin2019-11-6
260
关于涉税账务处理的说法，正确的有( )。
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admin2019-11-6
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