甲公司2012年6月30日银行存款日记账余额为21000元，银行对账单余额为23600元，经核对发现以下情况： (I)30日，甲公司收到乙公司交送的转账支票1000元，已登记人账，但银行尚未入账。 (2)30日，甲公司开出现金支票1500元，已登记入账，持

admin2013-07-30 110

问题甲公司2012年6月30日银行存款日记账余额为21000元，银行对账单余额为23600元，经核对发现以下情况：
(I)30日，甲公司收到乙公司交送的转账支票1000元，已登记人账，但银行尚未入账。
(2)30日，甲公司开出现金支票1500元，已登记入账，持票人尚未到银行领取现金。
(3)委托银行代收的销货款2600元，银行已登记，但甲公司未收到收款通知书，尚未入账。
(4)银行代付水电费500元，银行已从甲公司银行存款中扣除，但转账通知单尚未送到甲公司，甲公司未入账。
要求：根据上述资料，编制银行存款余额

选项

答案[*] 根据资料(1)可知：企业已收、银行未收款项的金额=1000元根据资料(2)可知：企业已付、银行未付款项的金额=1500元根据资料(3)可知：银行已收、企业未收款项的金额=2600元根据资料(4)可知：银行已付、企业未付款项的金额=500元调节后的余额=21000+2600－500=23600+1000－1500=23100(元)

解析

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