D公司是一家服装加工企业，2011年营业收入为3600万元，营业成本为1800万元，日购货成本为5万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表如下表所示。要求： (1)计算D公司2011年的营运资金数额

admin2018-12-15 70

问题 D公司是一家服装加工企业，2011年营业收入为3600万元，营业成本为1800万元，日购货成本为5万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表如下表所示。

要求：
(1)计算D公司2011年的营运资金数额。
(2)计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期。(为简化计算，应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)
(3)在其他条件相同的情况下，如果D公司利用供应商提供的现金折扣，则对现金周转期会产生何种影响?
(4)在其他条件相同的情况下，如果D公司增加存货，则对现金周转期会产生何种影响?(2012年)

选项

答案(1)营运资金＝961－575＝386(万元) (2)应收账款周转期＝[*]＝60(天) 应付账款周转期＝120／5＝24(天) 存货周转期＝[*]＝30(天) 现金周转期＝60＋30－24＝66(天) (3)如果D公司利用供应商提供的现金折扣，则应付账款周转期将会缩短，在其他条件不变的情况下，会使现金周转期增加(或：现金周转期延长，或：现金周转减速)。 (4)如果D公司增加存货，则存货周转期将会增加，在其他条件不变的情况下，会使现金周转期增加(或：现金周转期延长，或：现金周转减速)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0XW0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

关于集权与分权的“成本”和“利益”，下列说法中，不正确的有()。

通货膨胀对企业财务活动的影响不包括()。

2010年10月19日，我国发布了《可扩展商业报告语言(XBRL)技术规范系列国家标准和通用分类标准》。下列财务管理环境中，随之得到改善的是()。

某集团公司有A、B两个控股子公司，采用集权与分权相结合的财务管理体制，下列各项中，集团总部应当分权给子公司的是()。

下列关于集权型财务管理体制的说法中，不正确的是()。

下列各项中，不属于财务分析方法的是()。

不可控差异是指与主观努力程度关系不大．主要受客观原因影响而形成的差异，又叫客观差异，它是控制的重点所在。()

某企业2013年A产品销售收入为4000万元，总成本为3000万元，其中固定成本为600万元。2014年该企业有两种信用政策可供选用：甲方案：给予客户60天信用期限(n／60)，预计销售收入为5000万元，货款将于第60天收到，其信用成本为

下列各项中，企业在制定股利政策时，属于企业自身因素应该予以考虑的有()。

某公司预算年度计划新增留存收益为150万元，目标股利分配额为600万元，适用的所得税税率为25％，则目标利润总额是()万元。

OnadryandcoldFridayafternoonlastOctober,SharonSelineexchangedtextmessageswithherdaughterwhowasincollege.They

由于投标人的经营能力和经营环境的不同，因此不同投标人对同一个招标项目，就会选择不同的投标报价目标。常用的策略有()

与家庭教育、社会教育等其他教育形式相比，学校教育最主要的区别在于()。

SQL的计算查询中，用于求平均值的函数是

Whodoesn’tknowthenameoftheobject?

WhoisTexFritzwater?

ManyAmericansmindlesslyopposehunting.Theydosoevenincaseswhereanimalpopulationsaredangeroushigh.In

改革开放

AnimalsontheMoveA)Itlookedlikeascenefrom"Jaws"butwithoutthedramaticmusic.Ahugesharkwaslowlyswimmingthrough