下列各项中,不影响利润表“所得税费用”项目金额的有( )。

admin2016-05-14  45

问题 下列各项中,不影响利润表“所得税费用”项目金额的有(     )。

选项 A、当期应交所得税
B、递延所得税费用
C、个人所得税
D、应交增值税

答案C,D

解析 本题考核所得税费用的影响因素。所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用,选项AB正确;选项C,属于代扣职工个人款项,不影响企业所得税的核算;选项D,直接上交税务局,不通过损益科目核算,不影响企业所得税的计算。
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