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2009年6月1日,华昌上市公司(以下简称“华昌公司”)因在财务会计报告中做虚假记载,致使中小投资者在股票交易中遭受重大损失,被中国证券监督管理委员会查处;中国证监会在对华昌公司的检查中,还发现下列事实: (1)华昌公司多次在自己实际控制的账户之间进
2009年6月1日,华昌上市公司(以下简称“华昌公司”)因在财务会计报告中做虚假记载,致使中小投资者在股票交易中遭受重大损失,被中国证券监督管理委员会查处;中国证监会在对华昌公司的检查中,还发现下列事实: (1)华昌公司多次在自己实际控制的账户之间进
admin
2010-06-08
73
问题
2009年6月1日,华昌上市公司(以下简称“华昌公司”)因在财务会计报告中做虚假记载,致使中小投资者在股票交易中遭受重大损失,被中国证券监督管理委员会查处;中国证监会在对华昌公司的检查中,还发现下列事实:
(1)华昌公司多次在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响该公司股票的交易价格和成交量。
(2)2009年1月10日,华昌公司董事会讨论通过对建海上市公司的收购方案,董事张某第二天将该收购方案透露给自己的大学同学夏某,夏某根据该信息在对华昌公司股票的短线操作中获利50万元。
(3)2
选项
答案
(1)华昌公司的行为属于操纵市场的违法行为。《证券法》规定,在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量的行为属于操纵市场的行为。 (2)董事张某的行为不符合法律规定。《证券法》规定,知悉证券交易内幕信息的知情人员,在内幕信息公开前,不得买入或者卖出该公司的证券,不得泄漏该信息,也不得建议他人头卖该证券。在本题中,华昌公司的董事张某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员,华昌公司对建海上市公司的收购方案属于内幕信息。 (3)注册会计师赵某的行为符合法律规定。《证券法》规定,为上市公司出
解析
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中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
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中级经济法
中级会计专业技术资格
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