某综合服务公司(增值税一般纳税人)下设各业务部门，2019年9月发生以下业务： (1)建筑安装部承接本市一项装修工程，取得装修服务收入500万元，装修材料主要由发包方提供，该建筑安装部只购进部分辅助材料，取得的专用发票注明的价款为5万元，进项税为0．65万

admin2021-10-26 66

问题某综合服务公司(增值税一般纳税人)下设各业务部门，2019年9月发生以下业务：
(1)建筑安装部承接本市一项装修工程，取得装修服务收入500万元，装修材料主要由发包方提供，该建筑安装部只购进部分辅助材料，取得的专用发票注明的价款为5万元，进项税为0．65万元。
(2)非独立核算歌舞厅收入200万元，其中门票收入50万元，餐饮及点歌收入150万元。
(3)广告部当月收取广告收入53万元，支付给电视台的广告发布费为15万元，未取得相应发票；下设非独立核算的运输队(有运输资质)当月取得运输收入22万元。
(4)转让一项已进入建筑施工阶段的在建项目，取得转让收入1200万元，该项目2015年12月份开始施工。
(5)将1幢闲置办公楼转让给某商贸公同，取得转让收入1700万元。该闲置办公楼为2015年12月购置，购置原价1300万元，相关税费15万元。
其他相关资料：该综合服务公司发生的建筑业及销售不动产业务均按简易计税方法计税；上述金额如无特别说明均为含税金额，交通运输服务增值税税率为9％。
根据上述资料，回答下列问题：
业务(2)当月应确认增值税销项税额( )万元。

选项 A、2．20
B、3．00
C、11．32
D、5．80

答案C

解析非独立核算歌舞厅取得的收入按生活服务缴纳增值税，税率为6％。业务(2)应确认增值税销项税额=200÷(1+6％)×6％=11．32(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0soM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

该银行上述第(1)笔业务应纳营业税为(　　)万元。该银行上述第(2)笔业务应纳营业税为(　　)万元。

关于税收行政司法的说法，正确的有()。

下列关于城市维护建设税的表述正确的有(　　)。

按照现行营业税的规定，下列说法正确的是()。

金融机构销售支票等金融物品应当缴纳(　　)。

从信息加工角度对问题的描述。

ESP发出平衡纠偏指令，过度转向产生向理想轨迹曲线_______的偏离倾向。

铣削蜗轮时，铣刀轴线应落在齿坯对称平面内。()

根据《药品流通监督管理办法》，药品生产、经营企业对销售人员的管理错误的是()。

输入动物、动物产品和其他检疫物向(　　)检验检疫机构报检由口岸检验检疫机构实施检疫。

混凝土的优点有()。

下列不属于常见的物业租赁管理模式的是()

腰围男性＞94cm，女性＞80cm，可诊断为向心性肥胖。()

Whatisthepassagemainlyabout?ItcanbeinferredfromthepassagethatAmericanindustries______.

税法一

税务师职业资格

该银行上述第(1)笔业务应纳营业税为( )万元。该银行上述第(2)笔业务应纳营业税为( )万元。

关于税收行政司法的说法，正确的有()。

下列关于城市维护建设税的表述正确的有( )。

按照现行营业税的规定，下列说法正确的是()。

金融机构销售支票等金融物品应当缴纳( )。

从信息加工角度对问题的描述。

ESP发出平衡纠偏指令，过度转向产生向理想轨迹曲线_______的偏离倾向。

铣削蜗轮时，铣刀轴线应落在齿坯对称平面内。()

根据《药品流通监督管理办法》，药品生产、经营企业对销售人员的管理错误的是()。

输入动物、动物产品和其他检疫物向( )检验检疫机构报检由口岸检验检疫机构实施检疫。

混凝土的优点有()。

下列不属于常见的物业租赁管理模式的是()

腰围男性＞94cm，女性＞80cm，可诊断为向心性肥胖。()

Whatisthepassagemainlyabout?ItcanbeinferredfromthepassagethatAmericanindustries______.

该银行上述第(1)笔业务应纳营业税为(　　)万元。该银行上述第(2)笔业务应纳营业税为(　　)万元。

下列关于城市维护建设税的表述正确的有(　　)。

金融机构销售支票等金融物品应当缴纳(　　)。

输入动物、动物产品和其他检疫物向(　　)检验检疫机构报检由口岸检验检疫机构实施检疫。