某综合服务公司(增值税一般纳税人)下设各业务部门，2019年9月发生以下业务： (1)建筑安装部承接本市一项装修工程，取得装修服务收入500万元，装修材料主要由发包方提供，该建筑安装部只购进部分辅助材料，取得的专用发票注明的价款为5万元，进项税为0．65万

admin2021-10-26 48

问题某综合服务公司(增值税一般纳税人)下设各业务部门，2019年9月发生以下业务：
(1)建筑安装部承接本市一项装修工程，取得装修服务收入500万元，装修材料主要由发包方提供，该建筑安装部只购进部分辅助材料，取得的专用发票注明的价款为5万元，进项税为0．65万元。
(2)非独立核算歌舞厅收入200万元，其中门票收入50万元，餐饮及点歌收入150万元。
(3)广告部当月收取广告收入53万元，支付给电视台的广告发布费为15万元，未取得相应发票；下设非独立核算的运输队(有运输资质)当月取得运输收入22万元。
(4)转让一项已进入建筑施工阶段的在建项目，取得转让收入1200万元，该项目2015年12月份开始施工。
(5)将1幢闲置办公楼转让给某商贸公同，取得转让收入1700万元。该闲置办公楼为2015年12月购置，购置原价1300万元，相关税费15万元。
其他相关资料：该综合服务公司发生的建筑业及销售不动产业务均按简易计税方法计税；上述金额如无特别说明均为含税金额，交通运输服务增值税税率为9％。
根据上述资料，回答下列问题：
业务(2)当月应确认增值税销项税额( )万元。

选项 A、2．20
B、3．00
C、11．32
D、5．80

答案C

解析非独立核算歌舞厅取得的收入按生活服务缴纳增值税，税率为6％。业务(2)应确认增值税销项税额=200÷(1+6％)×6％=11．32(万元)。

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税法一

税务师职业资格

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税法一

税务师职业资格

本月允许抵扣的增值税进项税额为(　　)元。本月应纳增值税税额为(　　)元。

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皮亚杰认为，个体对环境的适应机能包括()。(2015．河北)

ScienceFictioncanprovidestudentsinterestedinthefuturewithabasicintroductiontotheconceptofthinkingaboutpossibl

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本月允许抵扣的增值税进项税额为( )元。本月应纳增值税税额为( )元。

该银行上述第(1)笔业务应纳营业税为( )万元。该银行应代扣代缴的营业税为( )万元。

关于税收行政司法的说法，正确的有()。

税收法律关系是由主体、客体、内容三要素构成的。下列关于税收法律关系主体的说法中正确的有()。

当主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方法有()。

某运输公司2005年8月客运收入60万元。保价收入2万元；货运收入100万元、集装箱使用费3万元；经税务机关审核购进税控收款机，取得普通发票，注明价款0.234万元。该公司2005年8月应纳营业税()万元。

根据营业税暂行条例的规定，企业发生的下列各项业务中应纳营业税的是()。

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某跨年度项目的合同价为10000万元，预计合同总成本8500万元，资产负债表日以前会计年度累计已确认的收入为6000万元，该工程已完成工程进度的80％，则当期应确认的合同收入为()万元。

甲公司对某投资项目的分析与评价资料如下：该投资项目适用的所得税税率为25％，年税后营业收入为1000万元，税后付现成本为400万元，净利润为375万元。那么，该项目经营期现金流量为()万元。

父母或者其他监护人应当尊重未成年人()，必须使适龄未成年人依法入学接受并完成义务教育，不得使接受义务教育的未成年人辍学。

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