境内某家电生产企业2017年度境内所得应纳税所得额为500万元，在全年已预缴税款100万元，来源于境外A国税前所得200万元，境外实纳税款40万元，该企业当年汇算清缴应补退的税款为( )万元。

admin2019-09-04 46

问题境内某家电生产企业2017年度境内所得应纳税所得额为500万元，在全年已预缴税款100万元，来源于境外A国税前所得200万元，境外实纳税款40万元，该企业当年汇算清缴应补退的税款为( )万元。

选项 A、35
B、25
C、125
D、100

答案A

解析境外所得抵免限额=200×25％=50(万元)，其在境外实际缴纳40万元，应在我国补缴10万元。境内所得应缴纳所得税=500×25％=125(万元)，该企业当年应补缴税额=125－100＋10=35(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/0wWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

下列选项中，适用消费税免税并退税政策的是()。
某企业2014年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为l000万元的临街房出租给某连锁商店，月租金5万元。当地政府规定允许按房产原值减除20％后的余值计税。该企业当年应缴纳房产税()。
某餐饮企业2014年6月发生如下业务：(1)实现营业收入800万元，其中包括顾客现场消费餐饮营业收入500万元、熟食外卖收入30万元、内设卡拉OK厅营业收入270万元。(2)因该企业一餐厅人流量大，设立一个电脑福利彩票投注点代销福利彩票，当月共销售福利
下列各项中，以收到预收款的当天为营业税纳税义务发生时间的有()。
根据营业税法律制度的规定，下列各项涉及不动产的业务中，应当缴纳营业税的有()。
某保龄球馆2015年1月发生的业务如下：保龄球票价收入860000元，销售香烟取得收入8500元，销售饮料取得收入12000元，销售毛巾等日用品取得收入3200元；把其中的一间办公室出租给个人卖饮料，本月取得租金为6000元。当地规定的保龄球馆营业税税率为
某白酒酿造公司，2014年度实现白酒销售收入7400万元、投资收益180万元，应扣除的成本、费用及税金等共计7330万元，营业外支出80万元，全年实现会计利润170万元，已按25％的企业所得税税率缴纳了企业所得税42．5万元。后经聘请的会计师事务所审核，发
纳税人提供的下列劳务中，按照开发或完成的进度确认收入实现的有()。
本题涉及营业税法、城建税、教育费附加、地方教育附加和土地增值税法。某市区的房地产开发公司2014年发生以下业务：(1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权，支付土地出让金6000万元，缴纳相关税费240万元；(2)上述土地开发建设普通标准住宅
某传媒公司转让宿舍楼取得收入8000万元，按规定计算扣除项目金额合计3500万元，则计算土地增值税的适用税率和速算扣除系数为()。

随机试题

治疗SLE常用的免疫抑制剂有
为明确诊断，该患者应进行的检查是经检查后该患者诊断为2型糖尿病，饮食控制的原则是
下列哪项不属于带状疱疹的分型()
患者，李某，男，52岁，有“冠心病病史”2年多，近一周因工作忙、加班后出现胸前区压榨样疼痛，其疼痛原因是
A．呋塞米B．苯丙酸诺龙C．可卡因D．麻黄碱E．人生长激素振奋精神，增加供氧能力的兴奋剂是()。
北京地区的年平均雷暴日为()。
雨期CFG桩施工，槽底预留的保护层厚度最小限值是()m。
甲公司是上市公司，2×17年12月31日发布公告称，由于甲公司2×17年10月1日对部分车间的机器设备进行调整，以提高生产效率和机器设备的使用率。在调整完成之后，部分机器设备的预计使用寿命发生改变。以X设备为例，设备从A车间调整至B车间，根据B车间的生产计
针对邻里纠纷引起的情节较轻的打架斗殴，根据治安管理处罚法，下列说法正确的是()。
Methodsofstudyingvary:whatworks【C1】______forsomestudentsdoesn’tworkatallforothers.Theonlythingyoucandoisexp

最新回复(0)

境内某家电生产企业2017年度境内所得应纳税所得额为500万元，在全年已预缴税款100万元，来源于境外A国税前所得200万元，境外实纳税款40万元，该企业当年汇算清缴应补退的税款为( )万元。

税法

注册会计师

下列选项中，适用消费税免税并退税政策的是()。

某企业2014年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为l000万元的临街房出租给某连锁商店，月租金5万元。当地政府规定允许按房产原值减除20％后的余值计税。该企业当年应缴纳房产税()。

下列各项中，以收到预收款的当天为营业税纳税义务发生时间的有()。

根据营业税法律制度的规定，下列各项涉及不动产的业务中，应当缴纳营业税的有()。

纳税人提供的下列劳务中，按照开发或完成的进度确认收入实现的有()。

某传媒公司转让宿舍楼取得收入8000万元，按规定计算扣除项目金额合计3500万元，则计算土地增值税的适用税率和速算扣除系数为()。

治疗SLE常用的免疫抑制剂有

为明确诊断，该患者应进行的检查是经检查后该患者诊断为2型糖尿病，饮食控制的原则是

下列哪项不属于带状疱疹的分型()

患者，李某，男，52岁，有“冠心病病史”2年多，近一周因工作忙、加班后出现胸前区压榨样疼痛，其疼痛原因是

A．呋塞米B．苯丙酸诺龙C．可卡因D．麻黄碱E．人生长激素振奋精神，增加供氧能力的兴奋剂是()。

北京地区的年平均雷暴日为()。

雨期CFG桩施工，槽底预留的保护层厚度最小限值是()m。

针对邻里纠纷引起的情节较轻的打架斗殴，根据治安管理处罚法，下列说法正确的是()。

Methodsofstudyingvary:whatworks【C1】______forsomestudentsdoesn’tworkatallforothers.Theonlythingyoucandoisexp