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甲公司财务部进行了2017年相关的财务预测与评价,相关资料如下: 资料一:2016年甲公司营业收入18750万元,净利润为1500万元。该公司2016年简化的资产负债表如表1所示: 资料二:预计甲公司2017年营业收入会下降20%,销售净利率会下降5%,
甲公司财务部进行了2017年相关的财务预测与评价,相关资料如下: 资料一:2016年甲公司营业收入18750万元,净利润为1500万元。该公司2016年简化的资产负债表如表1所示: 资料二:预计甲公司2017年营业收入会下降20%,销售净利率会下降5%,
admin
2017-10-23
67
问题
甲公司财务部进行了2017年相关的财务预测与评价,相关资料如下:
资料一:2016年甲公司营业收入18750万元,净利润为1500万元。该公司2016年简化的资产负债表如表1所示:
资料二:预计甲公司2017年营业收入会下降20%,销售净利率会下降5%,股利支付率为50%。
资料三:甲公司运用逐项分析的方法进行营运资金需求量预测,相关资料如下:
(1)甲公司近五年现金与营业收入之间的关系如表2所示:
(2)根据对甲公司近5年的数据分析,存货、应付账款与营业收入保持固定比例关系,其中存货与营业收入的比例为40%,应付账款与营业收入的比例为20%,预计2017年上述比例保持不变。
资料四:甲公司为扩大现有产品的生产规模拟新建一条生产线,预计投资7500万元,其中2017年年初投资5000万元,2018年年初投资2500万元,项目投资期为2年,营业期为10年,营业期各年现金净流量均为2000万元。
项目终结时可收回净残值375万元,与税法残值相等,假设基准折现率为10%,相关货币时间价值系数如表3所示:
要求:
运用销售百分比法测算甲公司的下列指标:
①2017年存货资金需要量;
②2017年应付账款需要量。
选项
答案
①2017年存货资金需要量=18750×(1-20%)×40%=6000(万元) ②2017年应付账款需要量=18750×(1-20%)×20%=3000(万元)
解析
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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