ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2

admin2019-08-19  42

问题 ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2015年该公司无其他融资计划。
    ABC公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示:

说明:表中用“——”表示省略的数据。
要求:
计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值。

选项

答案A=40+1 010-1 000=50(万元); B=50万元; 31.3+C-C×6%/4≥50且C为10万元的整数倍,则:C=20(万元); D=20×6%/4=0.3(万元); E=31.3+20-0.3=51(万元); F=-37.7-0.3+90=52(万元); 132.3-20-0.3-G=60,则G=52(万元); H=40万元 I=40+5 536.6=5576.6(万元); J=60万元。

解析
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