某化妆品生产企业，企业所得税税率33％，2005年和2006年有关生产经营情况如下： 2005年实现销售收入总额2000万元，与收入相配比的销售成本1300万元，发生销售费用、管理费用和销售税金共计600万元(其中业务招待费12万元)。从甲国分支机构取得税

admin2012-09-18 73

问题某化妆品生产企业，企业所得税税率33％，2005年和2006年有关生产经营情况如下：
2005年实现销售收入总额2000万元，与收入相配比的销售成本1300万元，发生销售费用、管理费用和销售税金共计600万元(其中业务招待费12万元)。从甲国分支机构取得税后利润32.5万元，已在甲国缴纳了35％的企业所得税。
2006年实现销售收入总额3000万元，应扣除的销售成本2100万元，发生销售费用、管理费用和销售税金共计700万元(其中业务宣传费20万元)，从甲国分支机构取得税后利润35万元，已在甲国缴纳了30％的企业所得税。
根据所得税法规定和上述资料，回答下列相关问题：

选项 A、10.73
B、11.38
C、16.5
D、17.5

答案C

解析 32.5÷(1-35％)×33％=16.5(万元)

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税法二

税务师职业资格

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对于跨省、市、自治区从事临时经营活动的单位和个人申请领购发票，税务机关应要求提供保证人，或者缴纳不超过()的保证金，并限期缴销发票。

根据企业所得税的有关规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的()。

税务机关因甲企业逾期未缴纳税款，对甲企业作出税收强制执行措施，拍卖扣押甲企业的货物，甲企业申请行政复议期间出现下列()情形的，上面的拍卖行为可以停止执行。

下列项目应在企业所得税年度纳税申报表附表《纳税调整项目明细表》中第2行“视同销售收入”栏填报的有()。

纳税人扣缴义务人下列行为中，应由税务机关责令限期改正，处2000元以下罚款，情节严重的处2000元以上1万元以下罚款的有()。

在计算土地增值税应纳税额时，下列对于“纳税人为取得土地使用权支付的金额”的理解，正确的有()。

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在SDH传输体系中，C一3信号映射进()。

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