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M公司为一生产性外商投资企业,适用30%的企业所得税税率。2004年度产品销收入5000万元,产品销售成本3500万元。 2004年度发生销售费用、财务费用、管理费用共600万元,其中包括:(1)支付给总机构的特许权使用费40万元;(2)向其总机构借款10
M公司为一生产性外商投资企业,适用30%的企业所得税税率。2004年度产品销收入5000万元,产品销售成本3500万元。 2004年度发生销售费用、财务费用、管理费用共600万元,其中包括:(1)支付给总机构的特许权使用费40万元;(2)向其总机构借款10
admin
2009-03-25
63
问题
M公司为一生产性外商投资企业,适用30%的企业所得税税率。2004年度产品销收入5000万元,产品销售成本3500万元。
2004年度发生销售费用、财务费用、管理费用共600万元,其中包括:(1)支付给总机构的特许权使用费40万元;(2)向其总机构借款1000万元,当年支付利息100万元,而同期商业银行的贷款年利率为5%;(3)发生新产品试制费40万元,上年度的新产品试制费为30万元;(4)资助其关联科研机构科研经费20万元,交际应酬费30万元,销售税金及附加80万元。企业还发生如下事项:(1)企业2002年发生的至今未支付的货款48万元,对方已破产;(2)企业当年接受捐赠20万元,记入资本公积科目;(3)从事对外投资分得税后利润120万元(投资方税率与该外商投资企业税率相同)。
根据以上资料回答下列问题:
选项
A、给总机构的特许权使用费列支
B、利息列支
C、资助关联机构科研经费列支
D、交际应酬费列支
答案
A,B,C,D
解析
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税法二题库税务师职业资格分类
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税法二
税务师职业资格
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