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某旅游公司为增值税一般纳税人,将公司一台旅游车转为专用于职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。不得抵扣的进项税额是( )万元。
某旅游公司为增值税一般纳税人,将公司一台旅游车转为专用于职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。不得抵扣的进项税额是( )万元。
admin
2018-12-29
19
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人,将公司一台旅游车转为专用于职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。不得抵扣的进项税额是( )万元。
选项
A、6.80
B、3.40
C、10.20
D、2.38
答案
B
解析
不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或不动产净值×适用税率。不得抵扣的进项税额=(60—40)×17%=3.4(万元)。
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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