首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某公司2003年12月31日的资产负债表如下:(单位:万元) 公司收到了大量订单并且预期从银行可以取得短期借款,所以需要预测2004年1、2、3月份的公司现金需求量。一般地,公司销售当月收现20%,次月收现70%,再次月收现10%。材料成本占销售额
某公司2003年12月31日的资产负债表如下:(单位:万元) 公司收到了大量订单并且预期从银行可以取得短期借款,所以需要预测2004年1、2、3月份的公司现金需求量。一般地,公司销售当月收现20%,次月收现70%,再次月收现10%。材料成本占销售额
admin
2011-02-20
67
问题
某公司2003年12月31日的资产负债表如下:(单位:万元)
公司收到了大量订单并且预期从银行可以取得短期借款,所以需要预测2004年1、2、3月份的公司现金需求量。一般地,公司销售当月收现20%,次月收现70%,再次月收现10%。材料成本占销售额的60%;假设产品当月全部完工,当月全部销售。每月购买的原材料等于次月销售额的60%。购买的次月支付货款。预计1、2、3月份的工资费用分别为15万元、20万元和16万元。1—3月份每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为10万元。2003年11月和12月的实际销售额及2004年1—4月份的预计销售额如下表(单位:万元):
根据以上信息:
(1)请编制1、2、3月份的现金预算;
(2)每月现金余额的限额为5万元,请确定每月短期借款或还款的数量(假设借款或还款本金按1万元的整倍数,利随本清,借款在期初,还款在季末,年利息率为12%,利息在支付时直接计入当期财务费用,不实行预提)。
(3)请编制2004年3月31日的预计资产负债表(2004年1—3月份的折旧费用预计为2.4万元)。
选项
答案
(1)现金预算(单位:万元) [*] 注意:①利息不通过短期借款账户核算。 ②上期末已有现金余额5万元。 (3)2004年3月31日的预计资产负债表(单位:万元) [*] 注意:①3月份销售收入的80%加上2月份销售收入的10%; ②在54.5万元的基础上加上1~3月的采购数量144万元,再减去1~3月的销售收入225万元的60%; ③预计折旧为2.4万元; ④3月份采购金额的100%; ⑤期末未分配利润等于期初未分配利润加上1~3月的利润(无所得税)。即加上收入减去材料成本、工资费用、折旧费、1~3月的其他费用和还款的利息0.48万元。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/1vF0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
将来须用企业自身权益工具结算的衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具,则该金融工具为权益工具。()
下列与可供出售金融资产相关的价值变动中,应当直接计入发生当期损益的是()。
企业将一批商品售出后,如果仍保留与商品所有权无关的继续管理权,则不能确认该项商品销售收入。()
2013年1月5日。政府拨付A企业450万元财政拨款(同日到账).要求用于购买大型科研设备1台用于某项科研项目(该项目2013年处于研究阶段)。2013年1月31日。A企业购入大型设备(假设不需安装),实际成本为480万元,其中30万元以自有资金支付,使用
甲股份有限公司对外币业务采用业务发生时的即期汇率折算,按月结算汇兑损益。2010年3月20日,该公司自银行购入240万美元,银行当日的美元卖出价为1美元=6.60元人民币,当日即期汇率为1美元=6.57元人民币。2010年3月31日的即期汇率为1美元=
B公司2018年1月1日发行面值总额为10000万元的债券,取得的款项专门用于建造厂房。该债券系分期付息、到期一次还本债券,期限5年,票面年利率为6%,每年12月31日支付当年利息。该债券实际年利率为9%。债券发行价格总额为8833.09万元,款项已存
企业发行的原归类为权益工具的永续债,现因经济环境的改变需要重新分类为金融负债的,在重分类日应按账面价值计量。()
下列各项中,投资方在确定合并财务报表合并范围时应予考虑的因素有()。
在会计实务中,有时很难区分是会计政策变更,还是会计估计变更,在此情况下应按会计政策变更的处理方法进行处理。()
折现率是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。()
随机试题
下列关于室内消火栓设备的布置要求中,说法错误的是()。
AlthoughtheUnitedStatescherishesthetraditionthatitisanationofsmalltownsandwideopenspaces,onlyoneineveryei
我国文房四宝中著名的“湖笔”产自()。
深化事业单位人事制度改革必须遵循的基本原则是:
学校教育制度(学制)(2019年北京师大、2018年华东师大、2016年东北师大、2016年福建师大、2015/2019年南京师大、2013/2014年西北师大、2012/2014/2016/2020年陕西师大、2011/2018年华中师大)
支持数据库各种操作的软件系统称为()。
It’sofficialthatmarriedpeoplearehealthier,oratleasttheythinktheyare.AnAmericansurveyof【C1】______100000people
Thefirstdaymynewteacherstoodinfrontoftheclass,Iburstintolaughter.RonClarkwasfromNorthCarolinaandhetalked
Duringrecentyearswehaveheardmuchabout"race":howthisracedoescertainthingsandthatracebelievescertainthingsand
Seariseasaresultofglobalwarmingwouldimmediatelythreatenthatlargefractionoftheglobelivingatsealevel.Nearlyo
最新回复
(
0
)