首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(本题可用英文作答)某县城一鞭炮生产企业为增值税一般纳税人,2020年5月生产经营情况如下: (1)3日购买包装盒一批,取得增值税专用发票注明价款20万元,税款2.6万元。 (2)14日购买一批已纳消费税的鞭炮半成品,取得增值税专用发票注明价款300万元,
(本题可用英文作答)某县城一鞭炮生产企业为增值税一般纳税人,2020年5月生产经营情况如下: (1)3日购买包装盒一批,取得增值税专用发票注明价款20万元,税款2.6万元。 (2)14日购买一批已纳消费税的鞭炮半成品,取得增值税专用发票注明价款300万元,
admin
2022-04-19
28
问题
(本题可用英文作答)某县城一鞭炮生产企业为增值税一般纳税人,2020年5月生产经营情况如下:
(1)3日购买包装盒一批,取得增值税专用发票注明价款20万元,税款2.6万元。
(2)14日购买一批已纳消费税的鞭炮半成品,取得增值税专用发票注明价款300万元,税款39万元。
(3)20日领用(2)中所购半成品的40%用于继续加工鞭炮,剩余60%因管理不善受潮报废。
(4)当月销售鞭炮取得含税收入452万元。
(其他相关资料:鞭炮的消费税税率为15%)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)该企业领用外购半成品可抵扣的消费税税额。
(2)回答该企业报废存货的增值税进项税额的处理方式及依据并计算相关金额。
(3)该企业当月应缴纳的增值税。
(4)该企业当月应缴纳的消费税。
(5)该企业当月应缴纳的城市维护建设税。
选项
答案
(1)企业领用外购半成品可抵扣的消费税税额=300×15%×40%=18(万元) (2)报废存货的进项税额不得抵扣。 理由:因管理不善造成的损失属于非正常损失。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额,不得从销项税额中抵扣。 报废存货不得抵扣的进项税额=39×60%=23.4(万元) (3)当月应缴纳的增值税=452+(1+13%)×13%-(2.6+39×40%)=33.8(万元) (4)当月应缴纳的消费税=452+(1+13%)×15%-18=42(万元) (5)当月应缴纳的城市维护建设税=(33.8+42)×5%=3.79(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/1zxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
依据车辆购置税的有关规定,下列车辆中可以享受法定减免的是()。
车船税税率形式是()。
下列各项中,属于契税纳税义务人的是()。
我国现行税法规定,非公司制国有独资企业以其部分资产与他人组建新公司,对新设公司承受该国有独资企业的土地、房屋权属,一律免征契税。()
下列各项中,在计算应纳税所得额时有加计扣除规定的包括()。
境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的,应当在规定时限内,持有关证件和资料,向原税务登记机关申报办理注销税务登记。这一规定时限是项目完工、离开中国前的()
某房地产开发公司主要从事商品房开发销售,2009年销售其新建商品房一幢,取得销售收入1.2亿元,已知该公司支付与商品房相关的土地使用权费及开发成本合计为4800万元;该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息;该商品房所在地的省政府规定计征土地增值税时房地
某化妆品生产公司为增值税一般纳税人,2014年6月销售给经销商甲化妆品100箱,不含税售价为1000元/箱,销售给经销商乙同类化妆品80箱,不含税售价为1100元/箱;当月还将20箱同类化妆品发给其原材料供应商以抵偿上月的应付货款。6月份该化妆品公司应该缴
下列各项中,减按2元/平方米征收耕地占用税的是()。
某船舶公司拥有机动船3艘,每艘净吨位2000吨;拖船2艘,发动机功率均为1500千瓦。其船舶税额为净吨位201吨至2000吨的,每吨4元。该船舶公司当年应缴纳车船税()元。
随机试题
假设数据表A与B按某字段建立了一对多关系,其中B为多方,正确的说法是________。
______ofthetwoismyteacherofEnglish.
关于经皮穿刺椎间盘切除术的适应证,以下错误的是
黄芪的主治病症不包括()。
根据《行政处罚法》的规定,限制人身自由的行政处罚由()
下列关于“假个贷”的说法中,错误的是()。
甲于2010年3月1日开始使用“红红太阳”牌商标,乙同年4月1日开始使用相同商标。商标局于2011年5月10日同一天收到甲、乙关于“红红太阳”商标的申请文件,但甲的文件是5月8日寄出的,乙的文件是5月5日寄出的。商标局应初步审定并公告谁的申请?()
(2012年真题)甲利用职务之便,侵占本单位财物数额巨大。根据我国《刑法》的规定,其罪刑的法定幅度为5年以上有期徒刑。关于本案,下列选项中正确的有
Howmanyyearsagodidthespeakerslastseeeachother?
JaneAustenwasanEnglishnovelist__________workfocusedonthequestionsofcourtship,marriage,moralsandinheritance.Sense
最新回复
(
0
)