某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1．8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共

admin2019-11-06 36

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1．8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
(4)将公司5月购入的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值30万元，已提折旧1万元，该车评估价格25万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月勾选抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
(2016年考题改编)
该公司当月实际抵扣的增值税进项税额( )万元。

选项 A、3．30
B、0
C、1．43
D、0．91

答案D

解析该公司当月实际抵扣的增值税进项税额＝50×9％＋3×6％－3．77＝0．91(万元)。

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税法一

税务师职业资格

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下列职权中不属于税务机关职权的是(　　)。

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纳税期限是纳税人向国家缴纳税款的法定期限，下列关于纳税期限的表述正确的有()。

资源税暂行条例中对资源税减免税的优惠规定包括(　　)。

根据现行增值税规定，关于企业进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是()。

下列货物应当缴纳消费税的是()。

关于转让定价税制，下列说法中正确的是()。

下列卷烟，不分征税类别一律按照56%的税率征收消费税的有()。

某白酒厂于2008年5月用薯类酒精勾兑白酒100吨全部用于销售，当月取得销售额480万元(含税)，当月初库存外购薯类酒精余额为90万元，当月购进薯类酒精110万元，月末库存外购薯类酒精20万元。该厂当月应纳消费税是(　　)。

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患儿，男性，8个月，舌系带溃烂长肿物1个月，影响进食与舌的活动，求治。检查：下乳切牙萌出，边缘锐利，舌系带处可见1.0cm×0.8cm大小的溃疡，溃疡增殖，边缘高起外翻，表面有灰白色假膜，触较韧。此患儿可能诊断为

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ANSWERPHONEMESSAGE(Questions5-8)LeavingaMessageFrom:Roger【L5】______withJ.C.HendersonLtd.To:

Istheshirtonthebed______?

A、readingpassagesB、theverbalpartC、thequantitativepartD、writtenskillsD

A、Themonitorsmaydoharmtostudents’study.B、Theirchildrencan’tactfreelybecauseofthemonitors.C、Theuseofthemonit

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B烟丝加工厂代收代缴的消费税为()万元。以下关于本题业务中的表述，正确的是()。

纳税期限是纳税人向国家缴纳税款的法定期限，下列关于纳税期限的表述正确的有()。

资源税暂行条例中对资源税减免税的优惠规定包括( )。

根据现行增值税规定，关于企业进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是()。

下列货物应当缴纳消费税的是()。

关于转让定价税制，下列说法中正确的是()。

下列卷烟，不分征税类别一律按照56%的税率征收消费税的有()。

某白酒厂于2008年5月用薯类酒精勾兑白酒100吨全部用于销售，当月取得销售额480万元(含税)，当月初库存外购薯类酒精余额为90万元，当月购进薯类酒精110万元，月末库存外购薯类酒精20万元。该厂当月应纳消费税是( )。

下列哪个选项不是列管换热器的主要构成部件?()

患儿，男性，8个月，舌系带溃烂长肿物1个月，影响进食与舌的活动，求治。检查：下乳切牙萌出，边缘锐利，舌系带处可见1.0cm×0.8cm大小的溃疡，溃疡增殖，边缘高起外翻，表面有灰白色假膜，触较韧。此患儿可能诊断为

定期寿险保单提供的死亡给付通常分为水平式和( )，并连同一些增加死亡给付条款一起销售(附加条款是指附加在人寿或健康保险保单上的协议和条款，旨在增加保险利益或排除某些损失)。

三个自然数分别是一位数、两位数和三位数，其积为3930，其和最小为多少?

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某模块内涉及多个功能，这些功能必须以特定的次序执行，则该模块的内聚类型为()内聚。

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下列职权中不属于税务机关职权的是(　　)。

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某白酒厂于2008年5月用薯类酒精勾兑白酒100吨全部用于销售，当月取得销售额480万元(含税)，当月初库存外购薯类酒精余额为90万元，当月购进薯类酒精110万元，月末库存外购薯类酒精20万元。该厂当月应纳消费税是(　　)。

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