首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市A企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下经济业务: (1)本月为了生产进口一批原材料,从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元,关税80万元,消费税120万元,增值税68万元。 (2)从该市B企业(小规模纳税
某市A企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下经济业务: (1)本月为了生产进口一批原材料,从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元,关税80万元,消费税120万元,增值税68万元。 (2)从该市B企业(小规模纳税
admin
2021-07-29
58
问题
某市A企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下经济业务:
(1)本月为了生产进口一批原材料,从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元,关税80万元,消费税120万元,增值税68万元。
(2)从该市B企业(小规模纳税人)处购入辅助材料,由当地税务机关代该小规模纳税人开出专用发票,金额50万元,增值税1.5万元。
(3)月初转来上月未抵扣完的进项税额30万元。
(4)购进燃料一批准备用于生产,专用发票注明价款200万元,增值税32万元,因管理不善,使这部分燃料全部损失。
(5)为集团福利购进商品取得增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.6万元。
(6)为生产免税产品购进原材料一批取得增值税专用发票,注明买价100万元,增值税13万元。
(7)本月共生产销售甲产品,折扣前含增值税售价1130万元,增值税税率为13%。
(8)为及时推销甲产品,本月共发生销售折扣113万元,销售折扣单独开具专用发票入账。
(9)本月销售乙产品,乙产品税率13%,含税售价共565万元。
要求:根据上述资料回答下列问题。
该企业本月有哪些进项税额不可抵扣?为什么?
选项
答案
该企业本月第(4)、(5)、(6)项业务中所含的进项税额不能抵扣。 其中,业务(4)属于非正常损失的购进货物;业务(5)属于购进货物用于集体福利;业务(6)属于购进货物用于生产免税产品。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/21N0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某金店是增值税的一般纳税人,2012年3月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为4000元,收购旧项链的不含税金额为每条2000元,该笔业务的销项税额为()元。
甲、乙、丙三人分别出资57万元、3万元、2万元设立一家普通合伙企业,三人均为实缴出资。但合伙人在合伙协议中未约定利润分配和亏损承担的比例,经各合伙人协商不成。甲、乙、丙三人应分别按50%、30%、20%的比例分配利润和承担亏损。()
根据《合同法》的规定,下列各项中,属于合同成立的情形有()。
根据物权法律制度的规定,债务人有权处分的下列权利中,可以抵押的有()。
根据保险法律制度的规定,下列对被保险人和受益人的表述中,正确的有()。
某金店是增值税的一般纳税人,2015年3月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为4000元,收购旧项链的不含税金额为每条2000元,该笔业务的销项税额为()元。
2016年4月,经过国务院相关部门批准,甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票,已知其股票定价基准目前20个交易日公司股票均价为每股24元,那么本次发行股票的最低价格为每股()元。
甲公司按照乙公司的要求向丙公司购买了一台起重机,然后租赁给乙公司使用。乙公司工作人员因操作不当,致使起重机砸伤了过路行人张某。根据《合同法》的规定,应当对张某承担损害赔偿责任的是()。
在买卖合同中,关于标的物产生的孳息,下列说法正确的有()。
根据《企业所得税法》的规定,关联企业转让定价的核心原则是()。
随机试题
甲有父亲、母亲、配偶(机关干部)、儿子(工程师)、女儿(小学音乐教师)各一人。甲去世,留有遗产,房屋6间、荷款5000元、古字画10件和钢琴一架。甲生前自书遗嘱指定:房产归妻子和儿女继承,古字画赠给文物部门。对存款和钢琴遗嘱未作处理。现甲的女儿提出要将钢琴
急性脓胸最常见的致病菌是
A.甘油B.十二烷基硫酸钠C.磷脂D.碘化钾E.苯甲酸钠静脉注射用乳化剂
可撤销合同在未被撤销以前,其效力为()。
()限制了估价报告书的用途。
建设项目环境影响评价分类管理名录,由()环境保护行政主管部门制定并公布。
依据施工合同示范文本的规定,施工过程中使用的图纸由( )。
对当事人作出罚款决定的,当事人到期不缴纳罚款,作出行政处罚的通信主管部门可以依法从到期之次日起,每日按罚款数额的()加处罚款。
某学校给7个学生安排宿舍。这7个学生中,K和L是四年级,P和R是三年级,S、T和V是二年级。宿舍有单人间、双人间、三人间三种。必须满足以下条件:(1)安排这7名学生的房间不安排其他学生,并且必须满员,例如,四人间必须住满4人。(2)四年级学生都不分到
有以下程序;#include#defineN2#defineMN+1#defineMUN(M+1)*M/2main(){printf("%d\n",MUN);}
最新回复
(
0
)