首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市A企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下经济业务: (1)本月为了生产进口一批原材料,从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元,关税80万元,消费税120万元,增值税68万元。 (2)从该市B企业(小规模纳税
某市A企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下经济业务: (1)本月为了生产进口一批原材料,从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元,关税80万元,消费税120万元,增值税68万元。 (2)从该市B企业(小规模纳税
admin
2021-07-29
79
问题
某市A企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下经济业务:
(1)本月为了生产进口一批原材料,从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元,关税80万元,消费税120万元,增值税68万元。
(2)从该市B企业(小规模纳税人)处购入辅助材料,由当地税务机关代该小规模纳税人开出专用发票,金额50万元,增值税1.5万元。
(3)月初转来上月未抵扣完的进项税额30万元。
(4)购进燃料一批准备用于生产,专用发票注明价款200万元,增值税32万元,因管理不善,使这部分燃料全部损失。
(5)为集团福利购进商品取得增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.6万元。
(6)为生产免税产品购进原材料一批取得增值税专用发票,注明买价100万元,增值税13万元。
(7)本月共生产销售甲产品,折扣前含增值税售价1130万元,增值税税率为13%。
(8)为及时推销甲产品,本月共发生销售折扣113万元,销售折扣单独开具专用发票入账。
(9)本月销售乙产品,乙产品税率13%,含税售价共565万元。
要求:根据上述资料回答下列问题。
该企业本月有哪些进项税额不可抵扣?为什么?
选项
答案
该企业本月第(4)、(5)、(6)项业务中所含的进项税额不能抵扣。 其中,业务(4)属于非正常损失的购进货物;业务(5)属于购进货物用于集体福利;业务(6)属于购进货物用于生产免税产品。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/21N0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲、乙签订一买卖合同。合同约定:甲将100吨大米卖给乙,合同签订后3天内交货,交货后10天内付货款;合同签订后乙应向甲交付5万元定金,合同在交付定金时生效。合同订立后,乙未交付定金,甲按期向乙交付了货物,乙收货后无异议。付款期限届满后,乙以定金未交付合同不
下列有关执行政府定价或者政府指导价的合同履行规则的说法中,正确的有()。
根据《票据法》的规定,下列各项中,可以导致汇票无效的情形有()。
下列关于保险合同变更的表述中,正确的有()。
根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,应计入应纳税所得额计征企业所得税的是()。
某企业为增值税一般纳税人,2014年2月进口10辆小汽车,其中2辆自用,另外8辆用于对外销售,进口这10辆小汽车共支付买价40万元,另支付小汽车运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费、保险费共计15万元。货物报关后,该企业按规定缴纳了进口环节的增值税,并取得
某生产企业为增值税一般纳税人,同时生产免税货物甲(以下简称货物甲)和应税货物乙(以下简称货物乙),2014年4月购入生产货物甲的原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款20000元,增值税额3400元;购入生产货物乙的原材料一批,取得增值税专用发票上注明价
根据《企业所得税法》的规定,在计算应纳税所得额时下列项目不得扣除的是()。
企业享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备的条件有()。
企业重组,是指企业在日常经营活动以外发生的法律结构或经济结构重大改变的交易。重组形式包括()。
随机试题
在图Ⅱ-8中,已知E1=E2=E3=220V,R1=40Ω,R2=R3=20Ω,R0=3Ω,试用戴维南定理求通过电阻R0的电流。
下列选项中,不是少阴寒化证辨证依据的是()(2011年第28题)
在冶金工业的炼焦、炼铁、轧钢;机器制造业的铸造、热处理、铸造;陶瓷和水泥生产的窑炉;火力发电厂的锅炉,其生产操作和气象条件可称之为
()是我国会计工作的根本性法律,也是制定其他会计法规的依据。
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为17%,为了建造一幢厂房,于2014年12月1日从某银行借入一笔专门借款1000万元(假定甲公司向该银行的借款仅此一笔),借款期限为2年,年利率为6%,到期一次支付本金和利息(票
委托加工物资收回后用于连续生产应税消费品的,其委托加工物资的实际成本一般应包括()。
以下()标准不是ISO9000族的核心标准。
导游证持有人需要在有效期满后继续从事导游活动的,应当()。
在电影《头号玩家》中,人们沉浸在一个被称为“绿洲”的游戏世界里。该游戏采用的技术主要是()技术。
Access数据库中,为了保持表之间的关系,要求在主表中修改相关记录时,子表相关记录随之更改。为此需要定义参照完整性关系的()。
最新回复
(
0
)