当月甲企业发生的销项税额为：(　　) 该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：(　　)

admin2009-03-24 38

问题当月甲企业发生的销项税额为：(　　)
该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：(　　)

选项 A、应退143.00万元
B、应纳58.46元
C、应纳58.63万元
D、应退84.37万元

答案D

解析当期应纳税额=45.57-[173.88-1100×(17%-13%)]=-84.37万元
当期免抵退税额=1100×13%=143万元当期应纳税额＜当期免抵退税额
当期应退税额=84.37万元当期免抵税额=143-84.37=58.63

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/25Kg777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

中国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2017年1～12月取得的收入情况如下：(1)每月取得工薪收入8400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，不含增值税，转让过程中支付可在税前扣除的相关税费13．8万元。该套房
根据个人所得税的相关规定，下列说法正确的有()。
王先生有一商铺，2017年1月1日将商铺出租，每月取得不含税租金收入3420元，出租过程中缴纳可在税前扣除的相关税费598．5元。2017年7月，王先生对出租商铺维修花费了4800元并能提供相应合理票据。王先生2017年度的租赁所得应缴纳个人所得税(
根据耕地占用税的有关规定，下列各项土地中属于耕地的有()。
某农户有一处花圃，占地1200平方米，2016年3月将其中的1100平方米改造为果园，其余100平方米建造住宅。已知该地适用的耕地占用税的定额税率为每平方米25元。则该农户应缴纳的耕地占用税为()元。
位于建制镇的某公司主要经营农产品种植、销售业务，公司占地3万平方米，其中种植用地2．5万平方米，职工宿舍和办公用地0．5万平方米；房产原值300万元。公司2016年发生以下业务：(1)6月30日签订房屋租赁合同一份，将房产原值50万元的办公室从7月1日起
位于某市区的甲企业(增值税一般纳税人)，2016年初有房产原值2000万元，拥有整备质量8吨载货汽车10辆，5．8吨挂车5辆。该企业2016年发生如下业务：(1)7月10日购置整备质量2．5吨客货两用车4辆，合同载明金额10万元，当月取得购车发票。(2
某企业2017年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为1000万元的临街商铺出租给某连锁商店，按月收取租金5万元(不含增值税)。当地政府规定允许按房产原值减除20％后的余值计征房产税。该企业2017年应缴纳房产税()万元。
某船运公司2016年拥有净吨位4000吨的机动船15艘，净吨位1600吨的机动船5艘；折合净吨位为1600吨的拖船6艘；净吨位200吨的非机动驳船5艘，已知当地政府规定，机动船舶净吨位小于或者等于200吨的，车船税年税额为3元／吨，净吨位201吨至2000
依据企业所得税核定征收方法的规定，下列情形中应核定其应税所得率的有()。

随机试题

与大脑后动脉相伴行的脑神经
初产妇，妊娠29周，今天产前检查时发现血压145／95mmHg，尿蛋白(一)。经过处理，孕妇血压降至正常，妊娠末期最恰当的措施是
患者，男性，12岁。平素体弱，易感冒，突发高热10天，体温39～40℃，伴寒战，头痛，食欲缺乏。左大腿下段持续性剧痛，患肢不愿活动，活动时关节疼痛不重，局部皮温高，深压痛。化验：末梢血白细胞18×109／L。若已确诊为急性骨髓炎，最适合的治疗为
胸部摄影在同等厚度下，肥胖型比一般胸型多吸收X线
A．现况研究B．病例对照研究C．队列研究D．流行病学实验研究E．分析性研究使用比值比反映暴露与疾病联系强度的研究为
发包人没有按时支付安全文明施工费的，在付款期满后的7天内仍未支付的，若发生安全事故，发包人应()。
政策性银行的经营原则不包括()。
下列问题。8～9题。下列促进甲省低碳经济发展水平的措施中，最合理的是()。
下列脑颅骨中，成对的是()。
下列关于我国宪法修正案的说法，正确的是

最新回复(0)

当月甲企业发生的销项税额为：( ) 该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：( )

税法一

税务师职业资格

根据个人所得税的相关规定，下列说法正确的有()。

根据耕地占用税的有关规定，下列各项土地中属于耕地的有()。

某农户有一处花圃，占地1200平方米，2016年3月将其中的1100平方米改造为果园，其余100平方米建造住宅。已知该地适用的耕地占用税的定额税率为每平方米25元。则该农户应缴纳的耕地占用税为()元。

依据企业所得税核定征收方法的规定，下列情形中应核定其应税所得率的有()。

与大脑后动脉相伴行的脑神经

初产妇，妊娠29周，今天产前检查时发现血压145／95mmHg，尿蛋白(一)。经过处理，孕妇血压降至正常，妊娠末期最恰当的措施是

胸部摄影在同等厚度下，肥胖型比一般胸型多吸收X线

A．现况研究B．病例对照研究C．队列研究D．流行病学实验研究E．分析性研究使用比值比反映暴露与疾病联系强度的研究为

发包人没有按时支付安全文明施工费的，在付款期满后的7天内仍未支付的，若发生安全事故，发包人应()。

政策性银行的经营原则不包括()。

下列问题。8～9题。下列促进甲省低碳经济发展水平的措施中，最合理的是()。

下列脑颅骨中，成对的是()。

下列关于我国宪法修正案的说法，正确的是

当月甲企业发生的销项税额为：(　　) 该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：(　　)