当月甲企业发生的销项税额为：(　　) 该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：(　　)

admin2009-03-24 21

问题当月甲企业发生的销项税额为：(　　)
该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：(　　)

选项 A、应退143.00万元
B、应纳58.46元
C、应纳58.63万元
D、应退84.37万元

答案D

解析当期应纳税额=45.57-[173.88-1100×(17%-13%)]=-84.37万元
当期免抵退税额=1100×13%=143万元当期应纳税额＜当期免抵退税额
当期应退税额=84.37万元当期免抵税额=143-84.37=58.63

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/25Kg777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

某农户有一处花圃，占地1200平方米，2016年3月将其中的1100平方米改造为果园，其余100平方米建造住宅。已知该地适用的耕地占用税的定额税率为每平方米25元。则该农户应缴纳的耕地占用税为()元。
非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真
非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真
2016年年初某企业拥有房产的原值共计3000万元，其中厂房原值共计2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，独立的地下工业用仓库原价100万元。该企业2016年发生如下业务：(1)6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同载明年租金24万元，每年年
位于建制镇的某公司主要经营农产品种植、销售业务，公司占地3万平方米，其中种植用地2．5万平方米，职工宿舍和办公用地0．5万平方米；房产原值300万元。公司2016年发生以下业务：(1)6月30日签订房屋租赁合同一份，将房产原值50万元的办公室从7月1日起
某企业拥有房产原值1000万元，2016年7月1日将其中的30％用于对外投资，不承担生产经营风险，投资期限3年，当年取得固定利润分红20万元；2016年9月1日将其中10％按政府规定价格出租给本企业职工居住，每月取得租金5万元(不含增值税)，其余房产自用。
某批发兼零售的居民企业，2016年度自行申报应税收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年经营亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用总额核算正确。税务机关对该企业采取核定征收企业所得税，核定的应税所得率为8％，该居民企业
2016年某船运公司拥有机动船3艘，每艘净吨位2000吨；拖船2艘，发动机功率均为1000千瓦。其所在省机动船舶车船税年税额规定：净吨位201吨至2000吨的，每吨4元；净吨位2001吨至10000吨的，每吨5元。该船运公司2016年应缴纳车船税(
2010年某企业有两处独立的地下建筑物，分别为工业用途房产(原价30万元)和非工业用途房产(原价20万元)。该企业所在省规定房产税依照房产原值减除30%后的余值计算缴纳，工业用途地下建筑房产以原价的50%作为应税房产原值，其他用途地下建筑房产以原价的80%
某小型企业不能正确核算收入总额，2009年发生成本费用180万元；税务机关核定的应税所得率为10%。2009年该企业应缴纳企业所得税()万元。

随机试题

简述市场营销环境分析的内容。
正常成人一日胆汁分泌量为
生活周期中有原体和网状体两种结构的微生物是
下列哪项不是急性心肌梗死并发症
A．木通B．石韦C．金钱草D．萆薢E．茵陈善治血淋者是
A．《英国国家处方集》B．《药物事实与比较》C．《美国药典药物信息》D．《马丁代尔药物大典》E．《美国医院处方集服务药物信息》收录药物4万多个，每年更新一次的是()。
[2012年第56题]根据《建筑设计防火规范》规定，具有使用方便、器材简单、价格低廉、效果良好特点的主要灭火剂是：
平行承发包的一般工作程序应为(　　)。
甲公司2月20日从证券市场购入A公司股票50000股，划分为交易性金融资产，每股买价8元，另外支付印花税及佣金4000元。A公司4月10日宣告发放现金股利，每股0．30元。甲公司5月20日收到该现金股利15000元并存入银行。至12月31日，甲公司该
Reducingtheamountofsleepstudentsgetatnighthasadirect【B1】______theirperformanceatschoolduringtheday.According

最新回复(0)

当月甲企业发生的销项税额为：( ) 该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：( )

税法一

税务师职业资格

某农户有一处花圃，占地1200平方米，2016年3月将其中的1100平方米改造为果园，其余100平方米建造住宅。已知该地适用的耕地占用税的定额税率为每平方米25元。则该农户应缴纳的耕地占用税为()元。

2016年某船运公司拥有机动船3艘，每艘净吨位2000吨；拖船2艘，发动机功率均为1000千瓦。其所在省机动船舶车船税年税额规定：净吨位201吨至2000吨的，每吨4元；净吨位2001吨至10000吨的，每吨5元。该船运公司2016年应缴纳车船税(

某小型企业不能正确核算收入总额，2009年发生成本费用180万元；税务机关核定的应税所得率为10%。2009年该企业应缴纳企业所得税()万元。

简述市场营销环境分析的内容。

正常成人一日胆汁分泌量为

生活周期中有原体和网状体两种结构的微生物是

下列哪项不是急性心肌梗死并发症

A．木通B．石韦C．金钱草D．萆薢E．茵陈善治血淋者是

A．《英国国家处方集》B．《药物事实与比较》C．《美国药典药物信息》D．《马丁代尔药物大典》E．《美国医院处方集服务药物信息》收录药物4万多个，每年更新一次的是()。

[2012年第56题]根据《建筑设计防火规范》规定，具有使用方便、器材简单、价格低廉、效果良好特点的主要灭火剂是：

平行承发包的一般工作程序应为( )。

Reducingtheamountofsleepstudentsgetatnighthasadirect【B1】______theirperformanceatschoolduringtheday.According

当月甲企业发生的销项税额为：(　　) 该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：(　　)

平行承发包的一般工作程序应为(　　)。