首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某设在经济特区的一中外合资经营企业,经营期20年,1999年开始生产经营,当年获利并开始享受五年的减免税优惠。2004年,总产值 4500万元,出口产值1980万元;2005年总产值 5500万元,出口产值4400万元;该企业2004年,企业计算的应纳税所
某设在经济特区的一中外合资经营企业,经营期20年,1999年开始生产经营,当年获利并开始享受五年的减免税优惠。2004年,总产值 4500万元,出口产值1980万元;2005年总产值 5500万元,出口产值4400万元;该企业2004年,企业计算的应纳税所
admin
2013-11-02
62
问题
某设在经济特区的一中外合资经营企业,经营期20年,1999年开始生产经营,当年获利并开始享受五年的减免税优惠。2004年,总产值 4500万元,出口产值1980万元;2005年总产值 5500万元,出口产值4400万元;该企业2004年,企业计算的应纳税所得额850万元,缴纳所得税85万元;2005年,企业计算的应纳税所得额1200万元;上缴所得税120万元。
经检查,该企业2004年将下列支出在收入中列支:
(1)向关联企业支付管理费40万元;
(2)支付境外资本金借款利息35万元;
(3)生产车间扩建工程支出90万元。
该企业2005年将下列支出在收入中列支:
(1)向二项体育竞赛支付赞助费35万元;
(2)支付流动资金的借款利息40万元,借款本金500万元,同期商业银行贷款利率7%;
(3)列支5名外籍高级管理人员境外社会保险费30万元。
请正确计算该企业2004年、2005年应纳税所得额和应补缴的所得税。(假设地方所得税免征)
选项
答案
2004年应纳所得税额 应纳税所得额 =850+40+35+90=1015(万元) 应纳所得税额 =1015×15%=152.25(万元) 应补缴所得税额 =152.25-85=67.25(万元) (2004年出口产值1980万元,占总产值4500万元的百分比为44%,企业当年适用税率15%) 2005年应纳所得税额 应纳税所得额 =1200+35+(40-500×7%)+30 =1270(万元) 应纳所得税额 =1270×10
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2LTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
上市公司因财务会计报告存在重大会计差错。被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正,且公司股票已停牌一定期限;证券交易所对其股票实施退市风险警示。该期限是()。
通过证券交易所的证券交易,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时,应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是()。
根据票据法律制度的规定,下列各项中,汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是()。
中外合资经营企业的税后利润中可向投资人分配的利润,按照一定的方式进行分配。该方式是()。
宏达纺织厂向人民法院申请宣告破产,法院受理了申请,债权人会议对宏达纺织厂财产的分配方案未表决通过,下列说法中,正确的是()。
纳税人提供的营业税应税劳务发生在外县(市)的,一般应该向()主管税务机关申报纳税。
经营者违反《反垄断法》规定,达成并实施垄断协议的,可以采取的处罚有()。
《外汇管理条例》对经常项目外汇收支管理的一般规定主要包括()。
2020年5月5日,甲公司因中标一项桥梁工程向乙公司订制一批特种水泥预制构件。双方在合同中约定:图纸和钢筋由甲公司提供;水泥由乙公司提供;加工费为150万元,甲公司预付50万元;交货日期为2020年9月1日;交付地点为甲公司的工地。合同签订后,甲公司签发了
下列关于证券上市后,信息披露义务人承担的持续披露义务的说法正确的有()。
随机试题
可持续发展
肉芽肿性炎时,下述哪种细胞是主要成分
关于超声波的叙述,错误的是
以下哪项是肿瘤发生的内源性因素
一般资料:求助者,男性,48岁,汉族,已婚,本科毕业,某公司总经理。求助者自述:我平时尽管工作很忙,但还是比较注意身体,尽量抽出时间锻炼。前年比我还年轻的一位同事突发心脏病去世了,这事对我触动很大,我想自己今后一定要注意。我应该算是意志力坚强的人
“实践、认识、再实践、再认识”这一辩证的认识运动,充分体现了(),认识和实践的具体的历史的统一。
比同类拥有相对加大的大脑的确会让你更聪明,但是,这并非没有代价。某研究小组针对孔雀鱼进行的实验显示,不同雌性孔雀鱼个体的大脑体积相差可以有10%之多,而雄性孔雀鱼的大脑差异也在8%上下浮动。那些大脑较大的孔雀鱼可以在研究人员的训练下学会辨认数字和颜色,而大
下列关于Serv_UFTP服务器配置的描述中,正确的是()。
WhatisaPortCity?Theportcityprovidesafascinatingandrichunderstandingofthemovementofpeopleandgoodsaround
Zooshaveexistedforsolongthatnooneknowstheoriginsofthefirstones.Atonetime,zooswere【C1】______toentertainking
最新回复
(
0
)