首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业(一般纳税人)2009年10月进口生产用设备到岸价50万元,进口原材料到岸价40万元已验收入库,关税税率均为15%。当月销售货物一批,取得不含税销售收入190万元。当月境内购进材料等,取得增值税专用发票20张,注明税额共计为5.84万元,企业期初
某生产企业(一般纳税人)2009年10月进口生产用设备到岸价50万元,进口原材料到岸价40万元已验收入库,关税税率均为15%。当月销售货物一批,取得不含税销售收入190万元。当月境内购进材料等,取得增值税专用发票20张,注明税额共计为5.84万元,企业期初
admin
2013-01-10
66
问题
某生产企业(一般纳税人)2009年10月进口生产用设备到岸价50万元,进口原材料到岸价40万元已验收入库,关税税率均为15%。当月销售货物一批,取得不含税销售收入190万元。当月境内购进材料等,取得增值税专用发票20张,注明税额共计为5.84万元,企业期初留抵税额5万元。企业当月应向税务机关缴纳的增值税额为( )万元。
选项
A、13.64
B、3.86
C、9.71
D、8.87
答案
B
解析
(1) 进口设备的关税=50×15%=7.5(万元)
(2) 进口原材料的关税=40×15%=6(万元)
(3) 进口设备应纳增值税=(50+7.5)×17%=9.78(万元)
(4) 进口原材料应纳增值税=(40+6)×17%=7.82(万元)
(5) 该企业当月应纳的增值税=190×17%-9.78-7.82-5.84-5=3.86(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2R7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
2018年4月,位于A市的甲企业实行整体改制,改制为有限责任公司(已知原企业投资主体存续并在改制后的公司中所持股权比例超过75%,且改制后公司承继原企业权利、义务),发生相关业务如下:(1)2018年4月,有限责任公司将从甲企业承继的位于A市的价
房地产开发企业在计算企业所得税应纳税所得额时,下列处理方法不正确的是()。
张先生为A上市企业董事,并且在该企业任职,2019年取得以下收入:(1)张先生每月取得工资6000元,另外12月取得全年一次性奖金24000元。(2)张先生拍卖其收藏品取得收入50000元,不能提供合法、完整、准确的收藏品财产原值凭证。
位于县城的某企业,与当地政府签订协议,于2018年1月1日取得政府征用耕地一块,面积5000平方米,政府以1500万元的价款出让给该企业,企业取得了土地使用证,该土地准备用于建设厂房。2018年2月该企业资金出现短缺,以该土地使用权作抵押向银行借
秘密级税收情报保密期限一般为()年。
按照约束居民税收管辖权的国际惯例,自然人居民身份的一般判定标准不包括()。
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售电脑配件,2018年的有关经营活动如下:(1)销售电脑配件取得不含增值税销售收入7400万元,与之相配比的产品成本4473万元。(2)转让技术所有权取得收入600万元,直接与技术所有权转让
李某于2018年底承包甲公司,不改变企业性质,协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后,经营成果归李某所有,甲公司适用企业所得税税率25%。假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:(1)甲公司会计利润667.5万元,其中包含国
(2013年)依据契税的相关规定,下列各项应征收契税的是()。
随机试题
一个单周期处理器,各主要功能单元的操作时间为:指令存储器和数据存储器为0.3ns,ALU为0.2ns,寄存器文件为0.1ns,则该CPU的时钟周期最少应该是()。
劳动保障行政部门对违反劳动保障法律行为的调查时间一般为()
引起主动脉瓣关闭不全的最常见原因是
中性粒细胞与淋巴细胞比例两次相等的年龄是()。
流行性脑脊髓膜炎脑脊液典型生化改变为
某企业集团财务主管王某到某税务师事务所进行以下咨询,请根据王某提供的资料,简要回答下列问题,并说明理由。集团所属某子公司因业务发展需要,分立成三家子公司,分解前,有100万元的欠税,现主管税务机关要求分立后的一家效益好的企业偿还这100万元的税款,请问
某工艺品厂为增值税一般纳税人,2011年12月2日销售给甲企业200套工艺品,每套不含税价格600元。由于部分工艺品存在瑕疵,该工艺品厂给予甲企业15%的销售折让,已开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款,该工艺品厂提出2/20,n/30的付款条件,甲企
根据所给信息,2007年日本人均电影消费额约为()。2007年日本进口影片收入占票房总收入的比例与本土影片收入占票房总收入的比例之差为()。
(深圳2012—4)11,14,12,20,13,30,(),44,15,()
系统软件的功能是______。
最新回复
(
0
)