首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2017年8月有关经营情况如下: (1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。 (2)出租餐饮设备取得含增值税收入29.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.55万元。
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2017年8月有关经营情况如下: (1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。 (2)出租餐饮设备取得含增值税收入29.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.55万元。
admin
2019-07-08
76
问题
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2017年8月有关经营情况如下:
(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。
(2)出租餐饮设备取得含增值税收入29.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.55万元。
(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入11.1万元。
(4)发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。
(5)支付技术咨询服务费,取得增值税专用发票注明税额1.2万元。
(6)购进卫生用具一批,取得增值税专用发票注明税额1.7万元。
(7)从农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售发票注明买价100万元。
已知:有形动产租赁服务增值税税率为16%;不动产租赁服务增值税税率为10%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为10%;农产品扣除率为10%;取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
选项
A、车辆停放收入的销项税额=11.1÷(1+10%)×10%=1.0(万元)
B、房屋出租收入的销项税额=5.55÷(1+10%)×10%=0.50(万元)
C、餐饮设备出租收入的销项税额=29.25÷(1+16%)×16%=4.03(万元)
D、餐饮、住宿收入的销项税额=1 431÷(1+6%)×6%=81(万元)
答案
A,B,C,D
解析
选项A,车辆停放服务按照不动产经营租赁服务缴纳增值税,销项税额=11.1÷(1+10%)×10%:1.0(万元);选项B,出租房屋取得的收入,按照不动产经营租赁服务缴纳增值税,销项税额=5.55÷(1+10%)×10%=0.50(万元);选项C,出租餐饮设备的,应当按照动产经营租赁服务缴纳增值税,销项税额=29.25÷(1+16%)×16%=4.03(万元);选项D,餐饮、住宿收入应当按照生活服务缴纳增值税,销项税额=1 431÷(1+6%)×6%=81(万元)。由此可知,选项A、B、C、D均正确。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2Ta0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
2016年11月,某企业销售房产取得不含增值税售价5000万元,扣除项目金额合计为3000万元,已知适用的土地增值税税率为40%,速算扣除系数为5%。则该企业应缴纳土地增值税()万元。(2015年)
申请人申请行政复议,可以书面申请,也可以口头申请。()(2015年)
根据税务行政复议法律制度的规定,下列关于税务行政复议决定的表述中,不正确的是()。(2014年)
根据税收征收管理法律制度的规定,税务行政复议机构应当自受理行政复议申请之日起一定期限内,将行政复议申请书副本或者行政复议申请笔录复印件发送被申请人,该期限是()。(2015年)
仲裁裁决作出后,一方当事人就同一纠纷再申请仲裁或者向人民法院起诉的,仲裁委员会或者人民法院不予受理。()(2015年、2014年、2013年)
下列关于仲裁协议的表述中,正确的有()。(2014年)
集体所有制企业职工个人在企业改制过程中,以股份形式取得的仅作为分红依据,不拥有所有权的企业量化资产,应按“股息、利息、红利所得”计缴个人所得税。()(2016年)
关于劳务报酬所得按“每次”取得收入计缴个人所得税的下列表述中,正确的有()。(2015年)
随机试题
8kg小儿,临床表现重度酸中毒,CO2CP8mmol/L,初次为提高CO2CP达到13mmol/L需补4%碳酸氢钠液是
A.WhatelseshouldIkeepinmindB.Yes,goahead,pleaseC.whatelsedon’tweneedD.whataboutourfriendlinessandattitu
脉压差增大的先天性心脏病是
大中型及限额以上项目的项目建议书,由( )委托具有相应资质的工程咨询单位评估后审批。
法国统计家恩格尔在1587年经过大量调查统计发现,随着家庭收入的增加,人们用于食品的开支比例会相应减少,这就是著名的“恩格尔定律”。()
ADR、ADL和OBOS既可以应用到个股,又可以应用到综合指数。()
对于同一公共服务的同一个受益者,不应该同时并存两个或两个以上的收费项目,体现政府收费的原则是()。
该案例的核心症状表现是()。针对该案例你的初步印象是()。
为了尽快清除因大雪造成的道路积雪,常用的办法是撒“融雪盐”,其原理是()。
对成就动机的研究表明,与避免失败者相比,追求成功者倾向于选择()
最新回复
(
0
)