首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2017年8月有关经营情况如下: (1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。 (2)出租餐饮设备取得含增值税收入29.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.55万元。
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2017年8月有关经营情况如下: (1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。 (2)出租餐饮设备取得含增值税收入29.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.55万元。
admin
2019-07-08
32
问题
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2017年8月有关经营情况如下:
(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。
(2)出租餐饮设备取得含增值税收入29.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.55万元。
(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入11.1万元。
(4)发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。
(5)支付技术咨询服务费,取得增值税专用发票注明税额1.2万元。
(6)购进卫生用具一批,取得增值税专用发票注明税额1.7万元。
(7)从农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售发票注明买价100万元。
已知:有形动产租赁服务增值税税率为16%;不动产租赁服务增值税税率为10%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为10%;农产品扣除率为10%;取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
选项
A、车辆停放收入的销项税额=11.1÷(1+10%)×10%=1.0(万元)
B、房屋出租收入的销项税额=5.55÷(1+10%)×10%=0.50(万元)
C、餐饮设备出租收入的销项税额=29.25÷(1+16%)×16%=4.03(万元)
D、餐饮、住宿收入的销项税额=1 431÷(1+6%)×6%=81(万元)
答案
A,B,C,D
解析
选项A,车辆停放服务按照不动产经营租赁服务缴纳增值税,销项税额=11.1÷(1+10%)×10%:1.0(万元);选项B,出租房屋取得的收入,按照不动产经营租赁服务缴纳增值税,销项税额=5.55÷(1+10%)×10%=0.50(万元);选项C,出租餐饮设备的,应当按照动产经营租赁服务缴纳增值税,销项税额=29.25÷(1+16%)×16%=4.03(万元);选项D,餐饮、住宿收入应当按照生活服务缴纳增值税,销项税额=1 431÷(1+6%)×6%=81(万元)。由此可知,选项A、B、C、D均正确。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2Ta0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司开发一项房地产项目,取得土地使用权支付的金额为1000万元,发生开发成本6000万元,发生开发费用2000万元,其中利息支出900万元无法提供金融机构贷款利息证明。已知,当地房地产开发费用的计算扣除比例为10%。甲公司计算缴纳土地增值税时,可以扣除的
根据土地增值税法律制度的规定,下列各项中,属于土地增值税纳税人的是()。(2015年)
根据行政复议法律制度的规定,下列关于行政复议的表述中,正确的有()。(2015年)
根据行政诉讼法律制度的规定,公民对下列事项提起行政诉讼,法院不予受理的是()。(2014年)
根据税务行政复议法律制度的规定,下列关于税务行政复议决定的表述中,不正确的是()。(2014年)
因票据纠纷提起的民事诉讼,由票据支付地或者被告住所地的人民法院管辖。()(2014年)
根据民事诉讼法律制度的规定,下列各项中,适用1年诉讼时效期间的有()。(2015年)
根据民事诉讼法律制度的规定,对因侵权行为提起的民事诉讼案件,享有管辖权的法院有()。(2015年)
下列关于仲裁协议的表述中,正确的有()。(2014年)
某摩托车厂为增值税一般纳税人,2016年度实现会计利润600万元,部分财务资料如下:(1)销售摩托车取得不含增值税销售收入5950万元,同时收取优质费58.5万元,与销售收入对应的销售成本为3501万元;取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入1
随机试题
药物代谢动力学
收缩压
患儿,男,9岁。哮喘病史3年余。现证见咳嗽痰多,食少脘痞,面色欠华,大便不实,肌肉痿弱,倦怠乏力,舌淡苔白,脉缓无力。辨证为
A.执业药师B.设点销售经批准的非处方药品C.经有关部门考核合格的业务人员D.依法经过资格认定的药学技术人员E.执业药师或其他依法经过资格认定的药学技术人员医疗机构审核和调配人员应是()。
牧草地是指生长草本植物为主,用于畜牧业的土地。牧草地分为()草地。
下列有关双代号时标网络计划的陈述错误的是()。
生活事件量表是由杨德森、张亚林1986年编制的,在48条常见的生活事件中主要包括()三方面的问题。
平时,你常有的感觉是()。
214,149,116,99,90,85,()
Cisco路由器执行showaccess-list的命令显示如下一组信息StandardIPaccesslistblockdeny10.0.0.0,wildcardbits0.255.255.255logdeny172
最新回复
(
0
)