该厂本月应纳消费税为(　　)万元。该厂本月应纳的增值税为(　　)万元。

admin2012-09-25 78

问题该厂本月应纳消费税为(　　)万元。
该厂本月应纳的增值税为(　　)万元。

选项 A、40.26
B、45.13
C、45.3
D、44.28

答案B

解析销项税额=[200+(74.88+25)/(1+17%)]×17%+100×13%=61.51(万元)
进项税额=20.4+0.9×7%-30×120/150×17%=16.38(万元)
应纳增值税=61.51-16.38=45.13(万元)

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税法一

税务师职业资格

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