首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车间生产酒瓶。2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车间生产酒瓶。2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得
admin
2013-03-01
90
问题
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车间生产酒瓶。2010年1月份和2月份的生产经营情况如下:
(1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2)1月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人,取得含税收入28.08万元;出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套,取得销售额200万元;
(3)2月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运费,取得货运发票,发票注明运杂费7万元;
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)2月从国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;
(6)2月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(7)2月销售A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;
(8)2月企业新研制生产B型白酒1.2吨,每吨成本价2万元,为了检测品质,专门通过品酒大会向来宾赠送,市场上无B型白酒销售价格。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业1月份留抵的增值税:
选项
答案
1月留抵的税额=36.36-26=10.36(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2eUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲有限责任公司拟吸收合并乙有限责任公司。根据公司法律制度的规定,下列表述不正确的是()。
(2013年)甲向乙借款,为担保债务履行,将一辆汽车出质给乙。乙不慎将汽车损坏。根据物权及合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
发起人在公司成立后抽逃出资的,罚款的金额为所抽逃出资额的( )。
企业租赁或承包给他人经营的,以()为纳税人。
甲、乙订立承揽合同,甲提供木料,乙为其加工家具。在乙已完成加工工作的50%时,甲通知乙解除合同。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
破产企业甲公司在破产案件受理前因欠缴税款产生滞纳金,下列关于该滞纳金在破产程序中清偿顺位的表述中,符合企业破产法律制度规定的是()。(2014年)
甲与乙签订销售空调100台的合同,但当甲向乙交付空调时,乙以空调市场疲软为由,拒绝受领,要求甲返还货款。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
发明专利申请自申请日起(),国务院专利行政部门可以根据申请人随时提出的请求,对其申请进行实质审查。
按照增值税税法有关规定,销售折扣可以从销售额中减除。()
王磊系国内某国营企业职工;2006年5月,王磊被派到某外资企业工作,当月取得的收入情况如下:(1)外资企业本月支付给王磊的工资为4000元;原单位支付的工资额为1000元。(2)王磊2005年曾与人合著过一本书,本月分得稿酬收入800
随机试题
技术贸易通常表现为技术
女,36岁,农民。近2个月来无明显诱因觉活动后呼吸困难,伴咳嗽、咳痰,咯少量血2次,无发热、盗汗。今日种菜时突然晕倒而急送医院。查体:T37℃,P100次/分,BP140/90mmHg。神清,球结膜无水肿,颈静脉充盈,双肺未闻及干湿哕音,P2>A2,三
按股东承担风险程度和享有权利的不同,股票可分为普通股和优先股。其中,普通股股东按持有股份比例享有的权利包括()。
下列关于增值税纳税义务发生时间的说法中,正确的有()。
下列关于产品验证与产品检验的关系的表述,正确的有()。
下列属于政府社会职能的是()。
下列选项属于刑法中的犯罪行为的有()。
阅读程序:PrivateSubForm_Click() x=50 Fori=1To4 y=InputBox("请输入一个整数") y=Val(y) IfyMod5=0Then a=a+y
Wasit____theprofessorregardedwithsuchcontempt?
ThingsYouCan’tSayinCanadaA)Attackingoursacredcows(thingsorpeoplethatcannotbecriticized)mayturnyouintoo
最新回复
(
0
)