首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元
admin
2015-05-19
25
问题
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。
某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下:
(1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费10万元,取得增值税专用发票;
(2)9月销售发动机10台给某小规模纳税人,取得含税收入28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元;
(3)10月进口汽车配件一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,由小规模纳税人负责运输,取得税务机关代开的增值税专用发票;
(4)10月进口1台数控设备,支付给国外的买价60万元,相关费用3万元,支付到达我国海关前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)10月购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运费12万元,由小规模纳税人负责运输,取得税务机关代开的增值税专用发票;当月将30%用于修建厂房;
(6)10月从再生资源经营单位购入报废汽车部件,取得再生资源经营单位开具的防伪税控增值税专用发票,注明金额90万元;
(7)10月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某汽车销售公司,约定10月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明货物金额2340万元、增值税税额397.8万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)10月以成本价销售A型小轿车10辆(总成本80万元)给本企业有突出贡献的业务人员;
(9)10月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小轿车销售价格。其他相关资料:
①该企业进口汽车配件和数控设备的关税税率为10%;
②生产销售的小轿车适用消费税税率12%;
③B型小轿车成本利润率8%;
④城市维护建设税税率7%;
⑤教育费附加征收率3%,地方教育附加的征收率为2%;
⑥退税率13%;
⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:
根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数(保留两位小数,单位:万元);
计算企业10月进口数控设备应缴纳的增值税。
选项
答案
10月进口数控设备应缴纳的关税=(60+3+6+2)×10%=7.1(万元) 10月进口数控设备应缴纳的增值税=(60+3+6+2+7.1)×17%=13.28(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2hHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲、乙、丙、丁拟共同投资设立一有限合伙企业,甲、乙为普通合伙人,丙、丁为有限合伙人。四人草拟了一份合伙协议。该合伙协议的下列内容中,符合合伙企业法律制度规定的是()。(2016年)
某企业被债权人申请宣告破产,人民法院受理了申请,下列说法中,正确的有()。
中国甲企业为设立中外合资经营企业与外国乙企业协商订立合同。该合同已经外商投资企业审批机关批准。但甲乙就外商投资企业相关事项达成的补充协议未经外商投资企业审批机关批准。已知该补充协议对合同不构成重大或实质性变更,则下列说法正确的有()。
关于留置权的效力,下列说法中,正确的有()。
(2012年)下列关于外商投资企业投资者股权质押行为的表述中,符合外商投资企业法律制度规定的有()。
设立董事会的中外合作经营企业的董事会会议作出决议,须经全体董事的过半数通过。但对特别事项,应由出席董事会会议的董事一致通过。该特别事项有()。
A公司于2012年6月注册成立。2013年10月A公司分立为B公司和C公司,分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议约定各承担50%债务。2014年3月C公司与D公司合并为E公司。如果2014年5月A公司和D公司的债权人要求清偿债务,下列说法正确的有(
根据反垄断法律制度的规定,在对经营者集中进行反垄断审查并作出是否禁止该集中的决定过程中,反垄断执法机构根据个案具体情况和特点,应综合考虑的因素包括()。
案例: 2011年9月8日,甲公司与乙公司订立合同,以每台30万元的价格购买20台货车。双方约定。甲公司应在乙公司交货后半年内付清全部货款,并以甲公司通过划拨方式取得的某国有建设用地使用权提供抵押担保。双方办理了抵押登记。 2011年10月12日,乙公
案例: 甲公司于2021年10月10日通过拍卖方式拍得位于北京郊区的一块工业建设用地;2021年10月15日,甲公司与北京市土地管理部门签订《建设用地使用权出让合同》;2021年10月21日,甲公司缴纳全部土地出让金;2021年11月5日,甲公司办理完毕
随机试题
治疗洋地黄中毒伴缓慢性心律失常时宜选用
古代医患关系的特点为( )
根据《票据法》的规定,票据上有伪造、变造的签章时,下列哪些说法是正确的?
在城市中心地区,机动车公共停车场的服务半径应不大于:[2008-21]
证券经营机构从事证券自营业务可以有下列()行为。
既能汇总登记总分类账,减轻总账登记工作,又能明确反映账户对应关系,便于查账、对账的账务处理程序是()。
小明的母亲让孩子上午学习汉语拼音,晚上学习英文字母,结果小明经常混淆两者的发音,这一学习迁移现象属于()。(2010年)
Wherecanthemangetmoney?
中国银行是中国历史最悠久的商业银行之一,成立于1912年。新中国成立后,中国银行成为国家外汇(foreignexchange)专业银行,承担外汇经营管理工作,为中国对外贸易发展和国家经济建设做出了重大贡献。2008年,作为北京奥运会和残奥会(Paraly
TheFrenchgovernmentistobanstudentsfromusingmobilephonesinthecountry’sprimary,juniorandmiddleschools.Children
最新回复
(
0
)