某生产企业(增值税一般纳税人)主要生产农业机械设备，2008年3月发生以下购销业务：购进生产原料一批，取得的税控增值税专用发票(当月通过税务机关的认证)上注明的价款和税款分别为23万元、3.91万元，另支付运费(取得发票)3万元；购进钢材 20吨，未验收入

admin2009-09-28 43

问题某生产企业(增值税一般纳税人)主要生产农业机械设备，2008年3月发生以下购销业务：购进生产原料一批，取得的税控增值税专用发票(当月通过税务机关的认证)上注明的价款和税款分别为23万元、3.91万元，另支付运费(取得发票)3万元；购进钢材 20吨，未验收入库，取得的税控增值税专用发票上注明价款、税款分别为8万元、 1.36万元，取得专用发票的当月通过税务机关认证；直接向废旧物资经营单位购进废旧外资一批，废旧物资专用发票注明价款为42万元；销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明销售额142万元。已知期初留抵税额0.5万元。则当期应纳增值税额( )万元。

选项 A、0
B、7.14
C、10.85
D、13.96

答案D

解析当期进项税额=3.91+3×7%+1.36+42×10%=9.68(万元)
当期销项税额=142×17%=24.14(万元)
当期应纳增值税额=24.14-9.68-0.5=13.96(万元)

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税法一

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吴某购买打包债权实际支出为40万元，2008年3月处置该债权的40％，处置收入25万元，在债权处置过程中发生评估费用2万元。吴某处置“打包”债权应缴纳个人所得税()万元。(2008年)

依据企业所得税相关规定，发生下列情形，导致应收账款无法收回的部分，可以作为坏账损失在所得税前扣除的是()。(2013年)

某企业2012年3月1日以协议方式取得一土地的土地使用权，支付土地出让金3000万元，拆迁补偿费1000万元，5月20缴纳市政配套费500万元。当地契税税率为4％。该企业应缴纳契税()万元。(2013年)

同一类应纳税凭证需要频繁贴花，纳税人可向当地税务机关申请按期汇总缴纳印花税，按照税务机关确定的期限计算纳税，最长期限不得超过()个月。(2015年回忆版)

下列行为中，属于土地增值税征税范围的有()。

下列关于城镇土地使用税的表述中，正确的有()。

关于急性乳腺炎的临床表现，哪项不正确

人民检察院对韩某涉嫌暴力取证罪一案提起公诉后，发现案件缺乏法庭审判所必须的证据。对此，下列说法中，正确的是()

现场施工准备工作质量控制中，施工质量控制的一项重要基础工作是()。

下列关于股份有限公司责任的说法，正确的有(　　)。

设a1=1，当n≥1时，an+1=证明：数列{an}收敛并求其极限．

下列叙述中正确的是(　　)。

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依据企业所得税相关规定，发生下列情形，导致应收账款无法收回的部分，可以作为坏账损失在所得税前扣除的是()。(2013年)

某企业2012年3月1日以协议方式取得一土地的土地使用权，支付土地出让金3000万元，拆迁补偿费1000万元，5月20缴纳市政配套费500万元。当地契税税率为4％。该企业应缴纳契税()万元。(2013年)

同一类应纳税凭证需要频繁贴花，纳税人可向当地税务机关申请按期汇总缴纳印花税，按照税务机关确定的期限计算纳税，最长期限不得超过()个月。(2015年回忆版)

下列行为中，属于土地增值税征税范围的有()。

下列关于城镇土地使用税的表述中，正确的有()。

关于急性乳腺炎的临床表现，哪项不正确

人民检察院对韩某涉嫌暴力取证罪一案提起公诉后，发现案件缺乏法庭审判所必须的证据。对此，下列说法中，正确的是()

现场施工准备工作质量控制中，施工质量控制的一项重要基础工作是()。

下列关于股份有限公司责任的说法，正确的有( )。

设a1=1，当n≥1时，an+1=证明：数列{an}收敛并求其极限．

下列叙述中正确的是( )。

赵老师在Excel中为400位学生每人制作了一个成绩条，每个成绩条之间有一个空行分隔。他希望同时选中所有成绩条及分行，最快捷的操作方法是()

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下列关于股份有限公司责任的说法，正确的有(　　)。

下列叙述中正确的是(　　)。