首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税法及税收征收管理法。某机械公司为增值税一般纳税人,主要生产各种电动工具。2017年7月10日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底,税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查,有关检查情况如下: (1)6月2日收到代销公司
本题涉及增值税法及税收征收管理法。某机械公司为增值税一般纳税人,主要生产各种电动工具。2017年7月10日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底,税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查,有关检查情况如下: (1)6月2日收到代销公司
admin
2018-12-29
53
问题
本题涉及增值税法及税收征收管理法。某机械公司为增值税一般纳税人,主要生产各种电动工具。2017年7月10日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底,税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查,有关检查情况如下:
(1)6月2日收到代销公司代销部分电动工具的代销清单及货款9万元,随即按照与代销公司结算价20万元开具了增值税专用发票。企业会计处理为:
借:银行存款——代销款 90000
贷:预收账款——代销款 74700
应交税费——应交增值税(销项税额) 15300
(2)6月6日,一批外购钢材因管理不善被盗,增值税专用发票确认的成本为40万元,增值税税额为6.8万元。在查明原因之前,该公司将40万元作为待处理财产损溢入账。
(3)6月10日,处理一批下脚料,将取得的含增值税销售额3.51万元全部确认为其他业务收入。
(4)6月15日,购进低值易耗品一批,取得一般纳税人承运公司开具的增值税专用发票上注明的运费金额为1万元。该公司计算抵扣的进项税额为0.17万元。
(5)6月25日,销售电动工具一批,另外向购货方收取包装物租金2.34万元。该公司将该项价外费用全部计入了营业外收入。
根据以上情况,税务机关依法责令该公司限期补缴少缴的增值税税款、加收滞纳金,并处少缴税款1.5倍的罚款。该公司于2017年8月8日缴纳增值税税款、滞纳金(滞纳天数为24天)和罚款。不考虑其他税收因素。
要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数。
计算该公司应补缴的增值税税款,列出计算过程。
选项
答案
应补缴的增值税=(20—9)×17%+6.8+0.51+0.06+0.34=9.58(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2mWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某农机厂(一般纳税人)位于市区,主营农机零配件(适用增值税税率为17%)和农机生产销售业务,2009年7月发生下列业务:(1)购入材料一批,价款100000元,取得增值税专用发票上注明增值税17000元;(2)3个月前从一般纳税人企业购入一
某农机厂(一般纳税人)位于市区,主营农机零配件(适用增值税税率为17%)和农机生产销售业务,2009年7月发生下列业务:(1)购入材料一批,价款100000元,取得增值税专用发票上注明增值税17000元;(2)3个月前从一般纳税人企业购入一
我国关税税则中,对原产地采用“全部产地标准”和“实质性加下标准”,其中“实质性加工标准”包含的加工增值比例是指()。
纳税人销售不动产,采用预收款方式结算的,其纳税义务发生时间为()。
某外商投资企业2007年购买的国产设备50万元用于生产经营,经税务机关审核确认符合投资抵免有关规定。该企业2005年亏损20万元,2006年亏损10万元,2007年经审核的应纳税所得额60万元,该企业适用的企业所得税税率为30%,地方所得税暂不考虑。该外商
下列各项中,应同时征收增值税和消费税的是().(2008年原题新解)
下列各项收入中,应纳增值税的是()。
我国现行税法规定,个人独资企业在计算生产经营所得时,允许税前扣除的项目包括()。
某国有企业2003年度从境外某国分支机构取得税后收益240万元,并在境外已缴纳了40%的所得税,已知该企业适用的企业所得税税率为33%,假设其来源于境外所得按我国税法计算的应纳税所得额与境外计算的应纳税所得额一致,则其本年度汇总缴纳企业所得税时可以抵扣的境
随机试题
A.严密隔离B.消化道隔离C.体液隔离D.虫媒隔离E.呼吸道隔离流脑应实行的隔离方式是
A.解肌发表,透疹解毒B.益气解表,祛风散寒C.扶正解表,祛风除湿D.益气解表,理气化痰E.散寒祛湿,益气解表败毒散的功用是
不寐的病因不包括
女,18岁。低热、腹痛、腹泻伴腹胀2个月。体查:腹壁揉面感,腹部移动性浊音阳性。腹水为渗出液。为明确诊断,下列哪项检查最有价值
背景资料:某水闸工程,在施工招标文件的附件中要求投标人具有垫资能力,并写明:投标人承诺垫资每增加500万元的,评标增加1分。某施工总承包单位中标后,因设计发生重大变化,需要重新办理审批手续。为了不影响按期开工,建设单位要求施工总承包单位按照设计单
下列关于应付账款说法,错误的有()。
下列各项作业中,属于设施级作业的有()。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性:
宽严适中的刑法适用原则最早记载于()。
Withincreasingprosperity,WesternEuropeanyouthishavingaflingthatiscreatingdistinctiveconsumerandculturalpatterns
最新回复
(
0
)