某旅游公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮

admin2019-09-04 23

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
该公司当月应缴纳增值税。

选项

答案旅游服务差额征收增值税。不动产出租按照全部金额计算增值税。购进货物用于职工福利，进项税不得抵扣，要转出已抵扣的进项税额。应纳增值税额=[680－(63．6＋60＋24＋21＋1．8)]÷1．06×6％＋12÷(1＋10％)×10％－1．98=27．96(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2vWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某企业(一般纳税人)2014年10月将已使用四年的小轿车以18万元价格售出。请计算其应纳增值税。

下列关于城镇土地使用税征收管理的说法，正确的有()。

某企业破产清算时，将价值2000万元的房地产进行拍卖，取得收入2300万元；将价值4000万元的房地产抵偿债务，债务总额3500万元。以上经济事项应缴纳的契税为()万元(适用税率4％)。

关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算，说法正确的是()。

下列各项中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物资产是()。

下列关于税收法律关系的表述中，正确的是()。

根据《税收征收管理》规定，扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处一定数额的罚款。其罚款限额是()。

名优茶与一般茶叶相比，在()上有显著的区别。

A、1—2天B、3天C、5—6天D、7—10天E、10～15天肛管术后几天内无大便，应每晚口服液体石蜡

有关妇女保健工作的目的，正确的叙述是

设计总负责单位利用自身的()经验，负责对设计的进度控制和质量控制，往往更有利于建设项目设计进度和质量目标的实现。

关于合同生效要件的下列说法中，不正确的是()。

下列关于项目投资决策的表述中，正确的是()。(2009年新)

阅读以下说明。[说明]某公司内部局域网采用NAT技术接入Internet，通过双链路R1→R2和R1→R3实现多ISP接入，连接方式如图1-1所示。为路由器R2的SO接口配置Internet协议属性参数。IP地址：(4)：

对长度为n的线性表进行顺序查找，在最坏情况下所需要的比较次数为

钞票上面的图案(1)明示或暗示一个国家文化的精华，十分(2)。集邮能增长知识，其实多留意各时各地各种各样的钞票，也能收到同样的(3)。(1)