甲企业(增值税一般纳税人)为某市一家酒厂，生产各种酒类产品。2014年10月，甲企业发生下列经营业务： (1)购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为23 000元，增值税额3 910元，委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付

admin2018-02-01 40

问题甲企业(增值税一般纳税人)为某市一家酒厂，生产各种酒类产品。2014年10月，甲企业发生下列经营业务：
(1)购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为23 000元，增值税额3 910元，委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费l 300元，取得货运增值税专用发票。
(2)销售边角废料，取得不含税收入62 000元；销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入42 120元(小汽车系当年2月购进，账面价值为80 000元)。
(3)从某增值税一般纳税人处购进生产检测设备，取得增值税专用发票上注明的价款14 000元。
(4)销售白酒和啤酒给丁商场，其中销售白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款120 000元，另外收取包装物押金28 080元；销售啤酒开具普通发票，收取价税合计款175 500元，另外收取包装物押金37 440元。合同约定，丁商场于2014年11月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂时，可取回全部押金。
(5)用自产的白酒换取丙企业不含税价相等的原材料用于酿造白酒，已知换出白酒的市场不含税价36 000元，双方互开了增值税专用发票。同时用市场含税价为100 620元的自产红酒，换取了一家水泥厂的水泥，双方互开了增值税专用发票，当月将全部水泥投入本厂办公楼的维修。
(6)月末进行盘点时发现，因管理不善导致上月购进的原材料(已抵扣进项税额)霉烂变质，账面成本为8 800元。
(其他相关资料：上述相关票据均已经过比对认证)
要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
计算该企业当期应缴纳的增值税。

选项

答案计算该企业当期应缴纳的增值税=87 380一11 057=76 323(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3Lk0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

义务人在诉讼时效进行中直接向权利人作出同意履行义务的意思表示，使双方当事人之间的权利义务关系重新得以明确，诉讼时效自此中断。履行义务的方式包括()。

下列选项中，属于优先股股东可以出席股东大会会议，所持股份拥有表决权的事项有()。

王某\张某和李某成立一合伙企业，合伙协议中约定由王某全权负责企业的事务，以下说法不正确的是()

在良好的路面上，对车辆进行紧急制动试验，若各车轮的拖印基本一致，而在正常行驶中，不踩制动踏板也出现跑偏，则故障是因为行驶跑偏造成的。

邓小平理论形成和发展的时代特征是

循上肢外侧中线上达肩部的经脉是()

根据我国现行规定，土地增值税实行()。

关于股份有限公司的发起人，下列说法中，正确的有()。

根据所给资料，回答下列问题。2015年1—4月，民间固定资产投资绝对量最大的是：

布鲁塞尔和约

选题的实践基础是()。

在下列选项中，没有构成死循环的程序段是_____。