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  3. 甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有( )。[2014年12月真题] Ⅰ．2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除 Ⅱ．2011年至2013年控股股东控制的乙公司

甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有( )。[2014年12月真题] Ⅰ．2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除 Ⅱ．2011年至2013年控股股东控制的乙公司

admin2022-08-17  29
问题 甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有(          )。[2014年12月真题]
Ⅰ．2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除
Ⅱ．2011年至2013年控股股东控制的乙公司与甲公司从事相同业务，在上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让
Ⅲ．甲公司的重要子公司最近36个月存在重大违法违规行为
Ⅳ．2013年10月一名董事因违反证券法买卖股票被交易所公开谴责，上市前已经撤换该名董事
选项 A、Ⅰ
B、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅱ、Ⅳ
答案B
解析 Ⅰ项，《首发办法》(2018年修订)第19条规定，发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。申报时点已解除即可。Ⅱ项，上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让后，则甲公司的业务独立，不构成发行障碍。Ⅲ项，根据第18条，发行人有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态，构成障碍。Ⅳ项，受到交易所公开谴责的董事在上市前已被撤换，且撤换该董事不属于发行人董事发生重大变化的情形，故不构成障碍。
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