某公司拟采购一批零件,A供应商规定的付款条件:10天之内付款付98万;30天之内付款付100万。要求:对以下互不相关的三个问题进行回答: 若目前的短期投资收益率为40%,确定对该公司最有利的付款日期和价格;

admin2018-02-02  35

问题 某公司拟采购一批零件,A供应商规定的付款条件:10天之内付款付98万;30天之内付款付100万。要求:对以下互不相关的三个问题进行回答:
若目前的短期投资收益率为40%,确定对该公司最有利的付款日期和价格;

选项

答案折扣百分比=(100-98)/100=2%。 放弃现金折扣的成本=2%/(1-2%)×360/(30-10)×100%=36.73%。 放弃现金折扣的成本也可以看作是享受折扣时的收益率,因为享受折扣的收益率低于短期投资的收益率,所以应当放弃享受现金折扣,而将资金进行收益率更高的短期投资。因此,最有利的付款日期为第30天付款,价格为100万元。

解析
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