某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元：预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万

admin2017-03-09 64

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元：预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算期末现金余额。

选项

答案期末现金余额=120-79-12=29(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3jH0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

下列各项中，计算稀释每股收益时，需要在基本每股收益的基础上同时调整分子分母的是()。

下列各项中，通常不会导致企业资本成本增加的是()。

某项会导致个别投资中心的投资报酬率提高的投资，一定会使整个企业的投资报酬率提高；某项会导致个别投资中心的剩余收益指标提高的投资，不一定会使整个企业的剩余收益提高。()

甲利润中心常年向乙利润中心提供劳务，在其他条件不变的情况下，如提高劳务的内部转移价格，可能出现的结果是()。

公司在制定股利政策时要与其所处的发展阶段相适应，下列说法不正确的是()。

在经济订货模型中，下列表述正确的有()。

相对于发行债券和利用银行贷款购买设备而言，通过融资租赁方式取得设备的主要缺点是()。

约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的是()。

两国领导人的互访将有助于和平解决两国间的现存问题。(contributeto)

全麻时导管插入气管内的深度，成人应为()(2007年)

正常脊柱由几个椎骨所构成

试带法测尿糖采用

下列主体中属于非实体权利义务当事人的是哪个?（）

用钢尺丈量细部点之间的距离，与按两点坐标反算的距离相比较，其差值△D应满足()。

下列选项中，属于工程竣工验收备案应提交的基建文件的有()。

【2015年下】15岁学生张某的父母都在外地打工，留张某一个人独自在家生活和学习。下列说法正确的是()。

某公司的股票现在的市价是80元，有一股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为85，到期时间为6个月。6个月以后股价有两种可能：上升25％或者降低20％，则套期保值比率为（）。

以下说法错误的是（）。