某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元：预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万

admin2017-03-09 83

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元：预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算期末现金余额。

选项

答案期末现金余额=120-79-12=29(万元)

解析

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利用动态指标对同一个投资项目进行评价和决策，会得出完全相同的结论。()

在现金管理中，下列说法不正确的是()。

下列关于价值权数的说法中，不正确的是()。

根据经济订货批量的基本模型，下列各项中，可能导致经济订货批量提高的是()。

企业税务管理的原则包括()。

投资一笔国债，5年期，平价发行，票面利率12.22%，单利计息，到期收取本金和利息，则该债券的投资收益率是()。

要想降低约束性固定成本，只有厉行节约、精打细算，编制出积极可行的费用预算并严格执行，防止浪费和过度投资等。()

收益曲线显示了具有不同特定日期的到期日的同一证券在到期日的收益率。在许多时候，收益曲线是向下倾斜的，但是，收益曲线也可能向上倾斜。()

下列有关货币市场的表述中，错误的有()。

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医师执业义务的是（　　）

男性，30岁，脑挫裂伤昏迷患者，此患者目前最重要的处理措施是

王维是唐代第一个大量描写山水的诗人，与孟浩然并称“王孟”。()

为歌曲《月之故乡》(人教版17册1单元1课)编配钢琴伴奏。要求：根据和声功能，为第一行旋律编配钢琴伴奏织体。注意：线谱、简谱均可。

Wishyouhaveacareerthatthrivesliketenthousandhorsesgalloping.

公文区别于图书、情报、资料等事物的个性点主要有()。

小孙出差归来，发现日历有好几天没翻了，就一次翻了6张，这6天的日期数字加起来是123，请问今天的的日期应该是()。

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在现金管理中，下列说法不正确的是()。

下列关于价值权数的说法中，不正确的是()。

根据经济订货批量的基本模型，下列各项中，可能导致经济订货批量提高的是()。

企业税务管理的原则包括()。

投资一笔国债，5年期，平价发行，票面利率12.22%，单利计息，到期收取本金和利息，则该债券的投资收益率是()。

要想降低约束性固定成本，只有厉行节约、精打细算，编制出积极可行的费用预算并严格执行，防止浪费和过度投资等。()

收益曲线显示了具有不同特定日期的到期日的同一证券在到期日的收益率。在许多时候，收益曲线是向下倾斜的，但是，收益曲线也可能向上倾斜。()

下列有关货币市场的表述中，错误的有()。

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男性，30岁，脑挫裂伤昏迷患者，此患者目前最重要的处理措施是

王维是唐代第一个大量描写山水的诗人，与孟浩然并称“王孟”。()

为歌曲《月之故乡》(人教版17册1单元1课)编配钢琴伴奏。要求：根据和声功能，为第一行旋律编配钢琴伴奏织体。注意：线谱、简谱均可。

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公文区别于图书、情报、资料等事物的个性点主要有()。

小孙出差归来，发现日历有好几天没翻了，就一次翻了6张，这6天的日期数字加起来是123，请问今天的的日期应该是()。

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