首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A企业20×4年度计算的应交所得税为99万元,所得税税率为33%。20×4年度发生非公益性捐赠支出15万元,取得国债利息收入12万元,发放超标的工资费用9万元,会计核算上计提折旧费用22.5万元,按税法规定计提折旧为18万元。20×4年发生应纳税时间性差异
A企业20×4年度计算的应交所得税为99万元,所得税税率为33%。20×4年度发生非公益性捐赠支出15万元,取得国债利息收入12万元,发放超标的工资费用9万元,会计核算上计提折旧费用22.5万元,按税法规定计提折旧为18万元。20×4年发生应纳税时间性差异
admin
2011-02-25
29
问题
A企业20×4年度计算的应交所得税为99万元,所得税税率为33%。20×4年度发生非公益性捐赠支出15万元,取得国债利息收入12万元,发放超标的工资费用9万元,会计核算上计提折旧费用22.5万元,按税法规定计提折旧为18万元。20×4年发生应纳税时间性差异18万元。企业对所得税采用债务法核算, 20×3年12月31日递延税款账户有借方余额75万元,20×3年适用的所得税税率为30%。在上述条件下,该企业20×4年度的净利润为( )万元。
选项
A、205.55
B、202.55
C、202.50
D、205.95
答案
A
解析
应纳税所得额=99÷33%=300(万元);
税前会计利润=300-15+12-9-(22.5-18)+18=301.5(万元);
递延税款借方发生额=75÷30%×3%+(22.5-18)×33%-18×33%=3.045(万元);
20×4年所得税=99-3.045=95.955(万元);
20×4年净利润=301.5-95.955=205.55(万元)?
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3z90777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业年末总资产比年初增加了20%,总负债比年初增加了10%,则该企业年末资产负债率比年初( )。
垄断利润主要是通过()实现的。
影响利率水平的因素主要有()。
管理的科学性要求管理人员必须()。
人们面对众多可以满足自己需要的产品,选择的主要依据是()。
下列各项财政支出中,属于转移性支出的是()。
在商品买卖中起媒介作用的货币,执行的是()。
()是一定社会组织内部资源配置的机制、方式和结构的总和,是对一定社会经济运行模式的概括。
人类进行物质资料生产中最基本的要素是()。
F公司为一家稳定成长的上市公司,2009年度公司实现净利润8000万元。公司上市三年来一直执行稳定增长的现金股利政策,年增长率为5%,吸引了一批稳健的战略性机构投资者。公司投资者中个人投资者持股比例占60%。2008年度每股派发0.2元的现金股利。公司20
随机试题
A.黄芪B.黄连C.大黄D.熟地黄E.黄药子属于清热药的是
该筛检项目的灵敏度为可以查出的阳性例数是
A.约1746种B.1892种C.365种D.5767种E.3936种《神农本草经》载药
销售税费是销售开发完成后的房地产所需的费用,及应()的税费。
在建设项目目标动态控制三大要素中,目标实际值是进行目标控制的()。
【背景资料】某安装工程公司承包了一套燃油加热炉安装工程,包括加热炉、燃油供应系统、钢结构、工艺管道、电气动力与照明、自动控制、辅助系统等。燃油泵的进口管道焊缝要求100%射线检测,因阀门和法兰未到货,迟迟未能焊接。为了不影响单机试运行的
单台仪表的校准点应在仪表全量程范围内均匀选取,一般不应少于()。
法国科学家法伯,曾经做过一个著名的“毛毛虫”实验,这种毛毛虫总是盲目的跟随着前面的毛毛虫走,法伯把若干个毛毛虫放在一个花盆的边沿上,首尾相接,围成一圈,并在花盆周围不到6英寸的地方撒了一些毛毛虫爱吃的松针,毛毛虫开始一个跟一个,绕着花盆一圈又一圈地走,一小
计算I=围成
A、蛋糕B、黄瓜C、海鲜D、西瓜D根据对话中男的说“吃一块西瓜吧”这句话,可知男的让女的吃西瓜,选D。
最新回复
(
0
)