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某机械制造企业(一般纳税人)3月份发生下列主要业务:(1)购进钢材一批已入库,购进额100000元,进项税额17000元,已取得增值税专用发票。(2)购进床单一批(用于职工福利),购进额800元,增值税额136元,已取得增值税专用发票。(3)购进自来水,增
某机械制造企业(一般纳税人)3月份发生下列主要业务:(1)购进钢材一批已入库,购进额100000元,进项税额17000元,已取得增值税专用发票。(2)购进床单一批(用于职工福利),购进额800元,增值税额136元,已取得增值税专用发票。(3)购进自来水,增
admin
2013-09-28
40
问题
某机械制造企业(一般纳税人)3月份发生下列主要业务:(1)购进钢材一批已入库,购进额100000元,进项税额17000元,已取得增值税专用发票。(2)购进床单一批(用于职工福利),购进额800元,增值税额136元,已取得增值税专用发票。(3)购进自来水,增值税专用发票上注明的税额为156元。(4)购进配件价款金额20000元,进项税额为3400元,配件入库并已取得增值税专用发票。(5)本月销售机器60台,售价80000元/台,另收取运费2000/台(没有取得运费发票)。(6)用10台机器投资入股,对方取货。(7)基本建设领用钢材5吨,买价共计20000元。(8)被盗钢材2吨,买价共计为8000元。要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
计算该企业本月应纳增值税进项税额。
选项
答案
计算该企业本月应纳增值税:进项税额购进钢材可抵扣的进项税额=17000—4760=12240(元);购进床单用于职工福利的增值税额136元不予抵扣:购进自来水可抵扣的进项税额为156元:购进配件可抵扣的进项税额为3400元:销售机器所收取的运费没有发票,其进项税额不予抵扣。本月进项税额合计=12240+156+3400=15796(元)
解析
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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