首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2015年11月发生以下各项业务: (1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理的不善的原因,在自
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2015年11月发生以下各项业务: (1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理的不善的原因,在自
admin
2017-03-03
45
问题
某市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2015年11月发生以下各项业务:
(1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。因管理的不善的原因,在自海关运往单位的途中,意外损失了35%的化妆品,已经申报了保险赔偿。
(2)以价值80000元的原材料委托同市的其它工厂加工化妆品,取得专用发票上注明的加工费55000元,受托方按规定代收代缴了税金。
(3)当月委托甲公司代销A化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元。
(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元。其中运费成本为2.8万元(取得了增值税专用发票)。
(5)从农民手中购入药材一批,收购凭证注明支付价款100000元;直接运往某个体加工企业加工药物化妆品,加工后支付不含税加工费4万元,取得专用发票。收回后全部销售,取得含税收入352152元。
(6)销售B类化妆品21500件,不含税单价58元,发生不含税运费支出2000元,取得了国有一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票,装卸费支出500元,取得了增值税普通发票;将1000件B产品用于公益性捐赠,营业外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库。
(7)从某废旧物资回收经营单位购入一批废旧物资,增值税专用发票上注明销售额5000元。
(8)从自来水公司购进自来水,取得增值税专用发票,注明税额720元,其中20%的自来水用于职工浴室。
(9)月底,因资金紧张,经和甲公司协商,就代销化妆品事宜,提前支付50%的款项,甲已经将转账支票交付该公司。(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证,进口关税为20%;进口化妆品全部被化妆品生产车间领用;不考虑地方教育附加。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算当月应纳增值税。
选项
答案
进项税转出额=(200000--28000)×17%+28000×11%=32320(元),应纳增值税=400517.38一(312996—32320)=119841.38(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/47Hc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
纳税人对税务机关做出的()行为不服,可申请复议或直接诉讼。
某市一家房地产开发公司与某外商投资企业签订售房合同,将一栋房屋售给该外商投资企业,取得收入4000万元。双方另签订补充协议,由外资企业以一块土地使用权作价1000万元交给房地产开发公司,以弥补房款不足部分。该栋房屋的开发成本为2000万元,支付土地出让金及
对于房地产抵押期满后以房地产抵债的,应征收土地增值税。()
某市一娱乐公司2007年1月1日开业,经营范围包括娱乐、餐饮及其他服务,当年收入情况如下:(1)门票收入220万元,歌舞厅收入400万元,游戏厅收入100万元。(2)保龄球馆自7月1日开馆,至当年年底取得收入120万元。(3)美容美发、中医按摩收入1
某剧团由经纪人张新安排在光明剧院演出,演出门票收入在剧团、经纪人、剧院三者之间按6∶1∶3分配,演出销售门票收入100万元。要求:计算各纳税人应缴纳的营业税。
土地增值税清算审核的主要方法有()。
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予按规定扣除的是()。(2009年)
位于市区的某大型百货商场为增值税一般纳税人,2009年9月发生如下几项业务:(1)零售收入300万元(不含代销收入),另有“以旧换新”方式销售24K纯金项链10条,每条新项链对外销售价格0.3万元,旧项链作价0.1万元,从消费者手中每条收取新旧项链
下列各项中,应征收资源税的有()。(2009年)
随机试题
不会导致组织水肿的因素是
A、长春新碱B、吗啡C、氧化苦参碱D、烟碱E、秋水仙碱具配位键结构的生物碱是
钢筋混凝土薄壁桥墩比重力式桥墩可节约圬工量()左右。
在名义利率相同的情况下,下列对企业发行债券最不利的复利计息期是()。
根据个人独资企业法律制度的规定,下列关于个人独资企业法律特征的表述中,正确的有()。
最近修订的《老年人权益保障法》草案规定:“家庭成员不得在精神上忽视、孤立老年人”,特别强调“与老年人分开居住的赡养人,要经常看望或问候老人”,你对通过立法来解决这些问题有什么看法?
某公司设置VPN服务器允许外地的公司员工通过Internet连接到公司内部网络。
在网络系统中,当信息从信源向信宿流动时,受到攻击的类型包括中断、截取、修改和【 】。
WisecompromiseisoneofthebasicprinciplesandvirtuesoftheBritish.Ifacontinentalgreengrocerasks14shillings(orc
TheSupremeCourtwillhearargumentstodayabouttheuseofpublicmoneyfortheprivateschoolingofchildrenwithspecialnee
最新回复
(
0
)