某汽车制造企业属于增值税一般纳税人，生产某种品牌的小轿车，每辆不含税平均销售价格和最高销售价格均为10万元，2016年2月发生如下业务： (1)与某特约经销商签订了40辆小轿车的平销返利协议，协议规定按含税销售额的5％支付返还收入，当月收到经销商返回的30

admin2017-05-09 65

问题某汽车制造企业属于增值税一般纳税人，生产某种品牌的小轿车，每辆不含税平均销售价格和最高销售价格均为10万元，2016年2月发生如下业务：
(1)与某特约经销商签订了40辆小轿车的平销返利协议，协议规定按含税销售额的5％支付返还收入，当月收到经销商返回的30辆小轿车的相关销售凭证及销售货款(已扣除返还收入)，考虑到与其长期业务关系，汽车制造企业开具了40辆小轿车的增值税专用发票；
(2)赠送给某协作单位3辆小轿车，并开具了增值税专用发票；
(3)用一辆小轿车与某空调生产厂家(增值税一般纳税人)交换了30台空调，用于改善办公条件，考虑双方等价交换，故均未开具增值税专用发票，也不再进行货币结算；
(4)将本企业售后服务部使用五年的2辆小轿车(每辆原购买价值为8万元)，以每辆含税价格5．15万元销售给了某企业，该企业未放弃减税：
(5)提供汽车修理服务，开具普通发票上注明的销售额为5．85万元；
(6)本月购进一批生产材料，取得增值税专用发票上注明增值税税额14万元，货款只支付70％，其余30％下月一次付清，并支付购货运输费取得增值税专用发票，金额1．91万元；
(7)进口一批汽车轮胎，关税完税价格为75万元，缴纳关税15万元，货已入库，本月生产小轿车领用50％。
其他相关资料：小轿车消费税税率为5％，取得的相关发票均经过认证并于当月抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
企业当月向税务机关应纳增值税( )万元。

选项 A、46．34
B、49．32
C、52．79
D、54．44

答案A

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/4RzM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

纳税人取得下列所得的，应自行申报缴纳个人所得税的有()。

房地产企业应按合理的方法分配成本，其中单独作为过渡性成本对象核算的公共配套设施开发成本的分配方法是()。

甲国某公司在华常驻代表机构2001年度向当地主管税务机关申报，当年发放给职工的工资、津贴及租房费用等支出额为48000元，收入额无法确定。按照支出额的换算方法计算该机构2001年度应纳的所得税额为()元。

某小型企业不能正确核算收入总额，2009年发生成本费用180万元，税务机关核定的应税所得率为10％。2009年该企业应缴纳企业所得税()万元。

对企业实行出口退税的目的，是在世界范围内维护商品的公平竞争。因此，下列说法正确的是()。

按照现行营业税规定，下列情形中属于营业税征税范围的是()。

某盐场2003年4月发生下列业务：生产液体盐580000吨，当月销售430000吨；本月以外购的液体盐100000吨用于生产固体盐70000吨，全部对外销售；以自产的液体盐50000吨加工生产固体盐36000吨，当月全部对外销售，取得不含税销售收入315

某生产企业将本厂生产的某产品作为福利发给本厂职工。该类产品没有同类消费品销售价格，生产成本为10000元，成本利润率为5%，且适用的消费税税率为17%，则确定的组成计税价格为(　　)元。

xcosx2dx=___________．

临床上通常用、、__等部位的温度来代表体温。

心功能不全肺瘀血时，在痰中出现的是

城市性质的概念内涵应当包括()。

在建设单位工程项目前期工作进度计划表中，“建设性质”一栏是指(　　)。

企业获准认证的有效期一般为(　　)。

张某11周岁，小学五年级学生，经常在其学校门口的一家小卖部买零食和一些学习用品，部分赊账，年终时共欠小卖部340元。小卖部老板拿着账单要求张某父亲付款，遭到张某父亲拒绝。下列说法正确的是()。

请以“直线与平面平行的判定”为课题，完成下列教学设计。设计本节课的教学目标；

(96年)设(χ0，y0)是抛物线y＝aχ2＋bχ＋c上的一点．若在该点的切线过原点，则系数应满足的关系是_______．

税法一

税务师职业资格

纳税人取得下列所得的，应自行申报缴纳个人所得税的有()。

房地产企业应按合理的方法分配成本，其中单独作为过渡性成本对象核算的公共配套设施开发成本的分配方法是()。

甲国某公司在华常驻代表机构2001年度向当地主管税务机关申报，当年发放给职工的工资、津贴及租房费用等支出额为48000元，收入额无法确定。按照支出额的换算方法计算该机构2001年度应纳的所得税额为()元。

某小型企业不能正确核算收入总额，2009年发生成本费用180万元，税务机关核定的应税所得率为10％。2009年该企业应缴纳企业所得税()万元。

对企业实行出口退税的目的，是在世界范围内维护商品的公平竞争。因此，下列说法正确的是()。

按照现行营业税规定，下列情形中属于营业税征税范围的是()。

某盐场2003年4月发生下列业务：生产液体盐580000吨，当月销售430000吨；本月以外购的液体盐100000吨用于生产固体盐70000吨，全部对外销售；以自产的液体盐50000吨加工生产固体盐36000吨，当月全部对外销售，取得不含税销售收入315

某生产企业将本厂生产的某产品作为福利发给本厂职工。该类产品没有同类消费品销售价格，生产成本为10000元，成本利润率为5%，且适用的消费税税率为17%，则确定的组成计税价格为( )元。

xcosx2dx=___________．

临床上通常用______、______、______等部位的温度来代表体温。

心功能不全肺瘀血时，在痰中出现的是

城市性质的概念内涵应当包括()。

在建设单位工程项目前期工作进度计划表中，“建设性质”一栏是指( )。

企业获准认证的有效期一般为( )。

张某11周岁，小学五年级学生，经常在其学校门口的一家小卖部买零食和一些学习用品，部分赊账，年终时共欠小卖部340元。小卖部老板拿着账单要求张某父亲付款，遭到张某父亲拒绝。下列说法正确的是()。

请以“直线与平面平行的判定”为课题，完成下列教学设计。设计本节课的教学目标；

(96年)设(χ0，y0)是抛物线y＝aχ2＋bχ＋c上的一点．若在该点的切线过原点，则系数应满足的关系是_______．

某生产企业将本厂生产的某产品作为福利发给本厂职工。该类产品没有同类消费品销售价格，生产成本为10000元，成本利润率为5%，且适用的消费税税率为17%，则确定的组成计税价格为(　　)元。

临床上通常用、、__等部位的温度来代表体温。

在建设单位工程项目前期工作进度计划表中，“建设性质”一栏是指(　　)。

企业获准认证的有效期一般为(　　)。