2. 财经
  3. 某增值税一般纳税人2017年1月3日转让其于2016年5月9日购入的一栋写字楼，取得含税转让收入5000万元，已在房地产所在地办理预缴。该写字楼购含税买价为3330万元，取得普通发票注明的税额为330万元。该纳税人当月其他业务确认的销项税额为90万元，进项

某增值税一般纳税人2017年1月3日转让其于2016年5月9日购入的一栋写字楼，取得含税转让收入5000万元，已在房地产所在地办理预缴。该写字楼购含税买价为3330万元，取得普通发票注明的税额为330万元。该纳税人当月其他业务确认的销项税额为90万元，进项

admin2018-05-25  74
问题 某增值税一般纳税人2017年1月3日转让其于2016年5月9日购入的一栋写字楼，取得含税转让收入5000万元，已在房地产所在地办理预缴。该写字楼购含税买价为3330万元，取得普通发票注明的税额为330万元。该纳税人当月其他业务确认的销项税额为90万元，进项税额为45万元，则下列会计处理正确的有(    )。
选项 A、借：应交税费—预交增值    79．52
    贷：银行存款    79．52
B、借：银行存款    5000
    贷：固定资产清理4504．5
    应交税费—应交增值税(销项税额)495．5
C、借：银行存款    5000
    贷：固定资产清理    4504．5
    应交税费一未交增值税    495．5
D、借：应交税费一未交增值税    79．52
    贷：应交税费一预交增值税    79．52
E、借：应交税费一应交增值税(转出未交增值税)    540．5
    贷：应交税费一未交增值税  540．5
答案A,B,D,E
解析 、增值税一般纳税人处置不动产采用一般计税方法，应将收取的增值税作为“应交税费一应交增值税(销项税额)”科目核算。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/4UaJ777K
本试题收录于： 涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)