首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月把资产盘点过程中不需要用的部分资产进行如下处理:销售已经使用8年的机器设备,取得收入9200元(原值为10000元),未放弃相关减税优惠;销售给小规模纳税人库存未使用的钢材一批,取得收入35000元,该企业上述业
某生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月把资产盘点过程中不需要用的部分资产进行如下处理:销售已经使用8年的机器设备,取得收入9200元(原值为10000元),未放弃相关减税优惠;销售给小规模纳税人库存未使用的钢材一批,取得收入35000元,该企业上述业
admin
2017-05-09
81
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月把资产盘点过程中不需要用的部分资产进行如下处理:销售已经使用8年的机器设备,取得收入9200元(原值为10000元),未放弃相关减税优惠;销售给小规模纳税人库存未使用的钢材一批,取得收入35000元,该企业上述业务应纳增值税为( )元。(以上收入均为含税收入)
选项
A、6916.24
B、5.594.70
C、5264.11
D、6316.24
答案
C
解析
本题考核纳税人销售自己使用过的固定资产应纳增值税的计算和销售库存货物应纳增值税的计算。
销售机器设备应纳增值税=9200÷(1+3%)×2%=178.64(元)
销售钢材的增值税销项税=35000÷(1+17%)×17%=5085.47(元)
合计应纳增值税=178.64+5085.47=5264.11(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/4WzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
中国公民李某是某企业的高级技术人员,2019年1月李某收入情况如下:(1)当月的工资收入为30000元,当月取得上年年终奖50000元,就年终奖李某选择不并入综合所得。(2)向中科院提供了一项专有技术,一次性取得专有技术使用费40
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入
下列各项中,符合土地增值税清算管理规定的有()。
关于印花税的计税依据,下列说法正确的是()。
对同一类应税凭证需要频繁贴花的纳税义务人,纳税人可根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式,汇总缴纳的期限为()。
根据企业所得税法的规定,下列对企业所得税征收管理的说法正确的是()。
某高档住宅小区,总建筑面积20000平方米,截至上年末,销售比例已达90%,土地增值税已在上年末被要求清算。清算时总的扣除项目金额为1亿元,确定的增值率为55%。本年“五一”期间举行促销活动,剩余“尾房”全部销售完毕,收到销售款1500万元。“尾房”销售应
下列情形中,免征企业所得税的有()。
某增值税一般纳税人,2008年5月从某花木栽培公司手中购入花卉1100盆,取得的普通发票上注明价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典,其余全部卖给客户取得产品不含税销售额705000元。则该企业当月应纳增值税税额为( )元。
随机试题
乌梅在乌梅丸中的主要作用是
交易双方约定在未来某一特定时间、以某一特定价格买卖某一特定数量和质量资产的交易形式,是衍生金融产品中的( )。
形状复杂、污垢粘附严重的装配件,宜采用清洗液和蒸汽、热空气进行()。
某公司进口本圆钢500吨,申报价格为FOB大阪380美元/吨,已知申报运费人民币200元,保险费率为0.27%,外汇牌价为1美元=8.7100人民币元(中间价),圆钢的关税税率为10%,增值税率为17%,则应征进口增值税是()。
根据信托建立的方式分类.可以将信托业务分为()。
想法或假说的产生,来源于研究者_________的思想,用来解释事物的成因,寻找或构造相关的_________,以便揭示所观察到的事实的真相。因而,假说完全有可能是_________的。知道这一点,养成产生想法时保留判断的习惯就非常重要。填入划横
攻占拜占庭首都君士坦丁堡的是第()次十字军东征。
设A为m×n实矩阵,E为n阶单位矩阵.已知矩阵B=λE+ATA,试证:当λ>0时,矩阵B为正定矩阵.
在窗体上画一个命令按钮,然后编写如下事件过程:PrivateSubCommandl_Click()Dima(5)AsStringFori=1To5a(i)=Chr(Asc("A")+(11))
Inaglobaleconomythathasproducedmoredramaticupsanddownsthananyonethoughtpossible,Asiamaybe______anotherdishear
最新回复
(
0
)