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位于市区的某制药公司由外商持股80%,且为增值税一般纳税人,该公司2020年向境外股东企业支付全年技术咨询指导费150万元,该公司当年应扣缴的城建税、教育费附加及地方教育附加为( )万元。
位于市区的某制药公司由外商持股80%,且为增值税一般纳税人,该公司2020年向境外股东企业支付全年技术咨询指导费150万元,该公司当年应扣缴的城建税、教育费附加及地方教育附加为( )万元。
admin
2022-12-06
19
问题
位于市区的某制药公司由外商持股80%,且为增值税一般纳税人,该公司2020年向境外股东企业支付全年技术咨询指导费150万元,该公司当年应扣缴的城建税、教育费附加及地方教育附加为( )万元。
选项
A、1.02
B、0.95
C、0.81
D、0.68
答案
A
解析
应当扣缴的增值税=150÷(1+6%)×6%=8.49(万元);扣缴的城建税、教育费附加及地方教育附加=8.49×(7%+3%+2%)=1.02(万元)。
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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