某新客户存入保证金100000元，在4月1日开仓买入大豆期货合约40手(10吨／手)，成交价为4000元／吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约，成交价为4030元／吨，当日结算价为4040元／吨，交易保证金比例为5％，4月2日，该客户将剩余20手大豆合约

admin2019-03-12 75

问题某新客户存入保证金100000元，在4月1日开仓买入大豆期货合约40手(10吨／手)，成交价为4000元／吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约，成交价为4030元／吨，当日结算价为4040元／吨，交易保证金比例为5％，4月2日，该客户将剩余20手大豆合约全部平仓，成交价为4070元／吨，当日结算价为4050元／吨，则其账户情况的平仓盈亏、当日盈亏、当日结算准备金额为( )。

选项 A、2800元，2800元，134200元
B、2600元，2800元，123200元
C、6000元，6000元，120000元
D、2800元，2800元，123200元

答案C

解析平当日仓盈亏＝∑[(当日卖出平仓价－当日买入开仓价)×卖出平仓量]＋∑[(当日卖出开仓价－当日买入开仓价)×买入平仓量]；当日盈亏＝∑[(卖出成交价－当日结算价)×卖出量]＋∑[(当日结算价－买入成交价)×买入量]＋(上一交易日结算价－当日结算价)×(上一交易日卖出持仓量－上一交易日买入持仓量)；当日交易保证金＝当日结算价×当日交易结束后的持仓总量×交易保证金比例；当日结算准备金余额＝上一交易日结算准备金余额＋上一交易日交易保证金－当日交易保证金＋当日盈亏＋入金－出金－手续费(等)。
4月1日：
  ①平仓盈亏＝(4030－4000)×20×10＝6000(元)
持仓盈亏＝(4040－4000)×(40－20)×10＝8000(元)
  ②当日盈亏＝6000＋8000＝14000(元)
  ③当日结算准备金余额＝100000—4040×20×10×5％＋14000＝73600(元)
  4月2日：
  ①平仓盈亏＝(4070－4040)×20×10＝6000(元)
  ②当日盈亏＝(4070－4050)×20×10＋(4040－4050)×(20－40)×10＝6000(元)
  ③当日结算准备金余额＝73600＋4040×20×10×5％－4050×0×5％＋6000＝120000(元)
故正确答案为C。

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